Comment payer les prestataires internationaux en Australie [2024]
Les entreprises internationales embauchent des prestataires australiens pour tirer parti de la main-d'œuvre qualifiée du pays. Mais lorsque vient le moment de les rémunérer, quelles étapes devez-vous suivre pour respecter les lois complexes du travail et de la fiscalité australiennes ?
Avant de recevoir votre première facture, lisez ce qui suit afin de comprendre les démarches à suivre pour travailler avec des prestataires australiens, notamment comment les classer correctement, les intégrer et les payer conformément aux lois du travail australiennes.
Voici un guide étape par étape pour gérer la paie des prestataires en Australie.
Étape n°1 : Classifier vos collaborateurs
Lorsque vous choisissez de recruter des travailleurs indépendants à travers le monde, il est essentiel de les classer correctement. Une mauvaise classification des travailleurs australiens, en particulier le fait de qualifier des employés de prestataires, peut entraîner des amendes, des arriérés d’impôts et d’autres sanctions sévères de la part des tribunaux australiens et de l’Australian Taxation Office (ATO). Les sanctions pour « faux contrats de prestation » peuvent inclure :
- des amendes imposées par le tribunal pouvant aller jusqu'à 16 500 AUD pour les individus et jusqu'à 82 500 AUD pour les entreprises ;
- des paiements de rattrapage pour chaque contribution manquée au superannuation (le système de retraite australien), plus les intérêts et frais administratifs ;
- des amendes supplémentaires pouvant aller jusqu'à deux fois le montant de la charge de retraite ;
- le coût de la totalité des impôts non prélevés, y compris une taxe liée au système Medicare (le système de santé australien).
Pour aider les employeurs à déterminer si une embauche répond aux critères d’un employé ou d’un travailleur indépendant, l’Ombudsman australien du Fair Work a établi une série d’indicateurs qui, pris ensemble, permettent de faire la distinction :
Prestataires
Collaborateurs
Haut niveau d’autonomie. Les prestataires bénéficient généralement de plus d'autonomie pour décider comment accomplir leur travail et quand le faire.
Plus de directives de la part de l'employeur. Les employés reçoivent généralement plus de contrôle et de directives de la part de leur employeur, qui leur indique comment effectuer leur travail et peut fixer des horaires de travail spécifiques.
Équipements et outils appartenant au travailleur.
Équipements et outils généralement fournis par l'entreprise.
Moins intégrés. Les collaborateurs externes ont tendance à être indépendants, à travailler à distance et à utiliser leurs propres outils et équipements.
Fortement intégré. Les collaborateurs internes sont souvent plus intégrés dans l'organisation de l'employeur, par exemple, ils peuvent travailler dans les locaux de l'employeur.
Aucun droit aux avantages sociaux. Les freelances ne bénéficient pas des mêmes avantages et protections que les employés, et sont responsables du paiement de leurs propres impôts.
Éligibles aux avantages sociaux. Les employés ont droit à certains avantages sociaux, tels que le salaire minimum, les heures supplémentaires payées, les congés payés, etc. Ils peuvent également bénéficier de l’assurance santé, des plans de retraite et des congés maladie payés.
Engagement limité dans le temps. Les contractants externes sont généralement engagés pour un projet ou une période spécifique.
Engagement à durée indéterminée. Les employés sont habituellement embauchés pour une période indéterminée.
Risque de perte. Les prestataires peuvent assumer davantage de risques et de responsabilités pour le travail qu'ils effectuent.
Aucun risque de perte. Les salariés sont généralement protégés de toute responsabilité en cas de problèmes liés au travail.
Sous-traitance. Les prestataires peuvent déléguer le travail à une autre personne ou à une entreprise.
Aucune sous-traitance. Les employés sont tenus de réaliser leur travail eux-mêmes. Ils ne peuvent pas déléguer de responsabilités sans l'approbation de l'entreprise.
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Remplissez notre quiz GRATUITÉtape n°2 : Déterminer la meilleure façon de payer vos prestataires
La première chose à faire avant de pouvoir payer des prestataires en Australie est de déterminer comment vous allez les rémunérer. Avec l’essor des équipes internationales et du travail à distance, les employeurs disposent de plus d’options que jamais pour envoyer des paiements aux prestataires australiens. Voici quelques options :
- En utilisant les virements bancaires, vous pouvez ouvrir un compte bancaire en Australie pour déposer des fonds directement sur les comptes des prestataires australiens ou envoyer un virement bancaire international via votre banque.
- Avec les mandats internationaux, un mode de paiement traditionnel, il peut y avoir des délais puisque l’employeur doit acheter physiquement le mandat, et le prestataire doit le déposer en personne. Ce type de paiement entraîne également des frais supplémentaires et des taux de change défavorables.
- Les portefeuilles numériques ou plateformes de paiement comme Wise sont utilisés par certains employeurs pour des transferts d’argent à l’international, bien que toutes les plateformes ne soient pas disponibles en Australie (par exemple, Venmo est limité aux États-Unis). Il faut aussi garder à l’esprit que les taux de change fluctuent quotidiennement, ce qui complique la prévision des dépenses.
- Les services de paie à l'international permettent aux prestataires de facturer leurs services, qui sont ensuite traités via les comptes fournisseurs des entreprises, puisque les prestataires ne sont pas inclus dans la paie traditionnelle. Avec Rippling, vous pouvez gérer facilement le paiement de vos employés et prestataires australiens, simplifiant ainsi la gestion des paies pour votre équipe.
Étape n°3 : Utiliser un logiciel de paie à l'international pour traiter les paiements
Comme vous l'avez vu à l'Étape n°2, il existe plusieurs façons de payer les prestataires à distance en Australie. Mais la manière la plus rapide et la plus simple est de payer les prestataires grâce à un logiciel de paie à l'international.
Avec Rippling, vous pouvez payer des employés et des prestataires partout dans le monde à partir d'un seul endroit.
Étape n°4 : S'assurer que votre prestataire dispose des bonnes informations fiscales
Les employeurs ne sont pas tenus de prélever et de payer des impôts sur le revenu pour les prestataires en Australie. L’ATO (Australian Taxation Office) envoie des relevés d’activité aux prestataires leur permettant de suivre leurs revenus et leurs dépenses professionnelles (pour réclamer toute déduction admissible), que les prestataires doivent ensuite compléter et déposer trimestriellement.
Cependant, certains employeurs concluent des accords volontaires avec leurs prestataires pour effectuer les paiements d'impôts en leur nom, par le biais d'un processus appelé « prélèvement à la source » (effectuer ces paiements est obligatoire pour les employés).
Pour déclarer leurs impôts, les prestataires doivent généralement avoir :
- un numéro d'identification fiscale individuel ;
- un numéro d'entreprise australien (puisque les prestataires individuels gèrent leurs propres entreprises) ;
- une inscription au prélèvement à la source PAYG ;
- une inscription à la taxe sur les biens et services (Goods and Services Tax - GST) si le revenu de l'entreprise dépasse 75 000 AUD.
Les prestataires indépendants versent habituellement leurs propres cotisations de superannuation (retraite). Cependant, les entreprises peuvent être tenues de faire des versements en leur nom si le travailleur est principalement rémunéré pour son travail, sans lien direct avec un résultat spécifique (par exemple, un secrétaire freelance effectuant un travail administratif 15 heures par semaine). Dans ce cas, les employeurs doivent offrir au prestataire un choix de fonds de retraite dans un délai de quatre semaines après la date de début et garantir une contribution à hauteur d’un pourcentage de leur salaire.
Gérez facilement les prestataires partout dans le monde
Étendre la gestion de vos collaborateurs internationaux n'a jamais été aussi simple. Avec Rippling, vous pouvez payer des prestataires internationaux en Australie et partout dans le monde via un seul système.
FAQ sur le paiement des prestataires en Australie
Doit-on retenir des impôts lors du paiement des prestataires en Australie ?
Non, les entreprises étrangères n'ont pas besoin de retenir les impôts sur le revenu lors du paiement des prestataires en Australie. Les prestataires doivent payer eux-mêmes tous leurs impôts. Cependant, si les deux parties sont d'accord, les entreprises peuvent volontairement retenir les impôts au nom d'un prestataire.
Le salaire minimum australien s'applique-t-il aux travailleurs indépendants en Australie ?
Non, le salaire minimum et autres lois sur le travail et l'emploi ne s'appliquent pas aux travailleurs indépendants en Australie.
Les prestataires en Australie bénéficient-ils d'avantages sociaux ?
Non, les travailleurs indépendants en Australie n'ont pas droit aux mêmes avantages que les employés. Offrir des avantages sociaux à des prestataires indépendants peut même accroître le risque que les tribunaux considèrent qu’ils ont été mal classifiés.
Pouvez-vous payer des prestataires en Australie dans votre devise locale ?
En général, les prestataires australiens sont payés dans leur devise locale, les dollars australiens. Vous pouvez choisir de payer les prestataires dans une autre devise, mais cela doit être explicitement stipulé dans votre contrat avec eux.
De nombreux fournisseurs de services de paiement internationaux, comme Rippling, prennent en charge les versements aux prestataires en dollars australiens ou dans votre devise.
Peut-on payer manuellement les prestataires en Australie ?
Oui, et il est courant pour les propriétaires de petites entreprises de traiter manuellement les paiements des prestataires dans le but de réduire les coûts. Cependant, cela peut être chronophage, surtout si votre entreprise se développe ou si vous travaillez avec plusieurs prestataires en Australie ou à l’étranger.
Il faut néanmoins noter que le traitement manuel des paiements comporte certains risques :
- En ce qui concerne la conformité, gérer la paie manuellement expose votre entreprise aux erreurs humaines et aux omissions. Rippling vous aide à éviter ces risques en appliquant automatiquement la conformité avec les lois locales, peu importe où se trouvent vos prestataires.
- Sur le plan de la sécurité, le traitement manuel des paiements présente des risques, surtout si vous utilisez des tableurs ou des documents papier, car les informations sensibles de vos prestataires peuvent être perdues, volées ou mal utilisées.
- Quant à l’expérience des prestataires, les paiements manuels sont souvent lents et manquent de transparence, que ce soit sur les délais ou les montants versés, ce qui peut créer une frustration chez les prestataires cherchant à comprendre leurs revenus.
Rendez la paie automatique en utilisant Rippling. Rippling synchronise toutes les données RH de votre entreprise avec la paie, vous épargnant ainsi la saisie de données manuelle. Les employés et prestataires du monde entier sont payés rapidement (et en toute conformité).
Comment transformer un prestataire en employé en Australie ?
Lorsque vous passez de prestataires à des employés, il est crucial de choisir le meilleur modèle d’emploi pour votre entreprise. Bien que l’embauche de prestataires indépendants offre plus de flexibilité ou des avantages financiers, il arrive parfois que vous ayez besoin d’un employé à temps plein.
Le défi consiste à respecter toutes les exigences légales et de conformité : les lois du travail australiennes exigent des retenues sur salaire, des avantages sociaux et bien plus encore pour les employés, ce dont vous n’avez pas à vous soucier avec les prestataires. Les entreprises sont plus susceptibles d’embaucher via leur propre entité si elles en possèdent déjà une en Australie. Cependant, elles peuvent également embaucher des employés en Australie sans entité locale grâce à un service d’employeur de référence.
Avec Rippling, vous pouvez facilement gérer vos prestataires et les transformer rapidement en employés à temps plein avec des documents conformes à la législation, une administration des avantages sociaux, la paie, et bien plus encore. Rippling s’occupe de tout, vous garantissant une conformité totale, de l’intégration au départ des employés.
Rippling et ses filiales ne fournissent pas de conseils fiscaux, juridiques ou comptables. Ce document a été préparé à des fins d'information uniquement et n'est pas destiné à fournir des conseils fiscaux, juridiques ou comptables, et ne doit pas être utilisé comme tel. Vous devriez consulter vos propres conseillers fiscaux, juridiques et comptables avant de vous engager dans toute activité ou transaction connexe.
