So bezahlen Sie internationale Auftragnehmende in Vietnam [2024]
Vietnam, bekannt für seine lebendige Kultur, qualifizierte Arbeitskräfte und florierende Geschäftstätigkeiten, hat sich zu einem attraktiven Ziel für ausländische Unternehmen entwickelt, die Arbeit auslagern möchten. Egal, ob Sie ein in Singapur ansässiges Technologieunternehmen oder eine auf Indien fokussierte Einzelhandelskette sind – vietnamesische Auftragnehmende zu engagieren ist eine innovative Lösung für die Geschäftserweiterung.
Wenn Sie jedoch mit der vietnamesischen Geschäftswelt nicht vertraut sind, kann das Verständnis der Gesetze zur Körperschaftsteuer (CIT), der Mehrwertsteuervorschriften und der Sozialversicherungsaspekte überwältigend erscheinen. Diese Schritt-für-Schritt-Anleitung hilft Ihnen dabei, vietnamesische Auftragnehmende an Bord zu holen und eine rechtskonforme Bezahlung gemäß dem vietnamesischen Rechtsrahmen sicherzustellen.
Schritt #1: Klassifizieren Sie Ihre Beschäftigten in Vietnam
Als Arbeitgeber ist die korrekte Klassifizierung Ihrer vietnamesischen Auftragnehmenden entscheidend. Eine Fehlklassifizierung von Auftragnehmenden als Angestellte oder Subunternehmer*innen kann:
- Zu harten Strafen führen
- Den Ruf Ihres Unternehmens gefährden
- Rechtliche Konsequenzen auslösen
Die korrekte Klassifizierung von Auftragnehmenden gemäß dem vietnamesischen Arbeitsrecht kann Ihr Unternehmen vor solchen Komplikationen schützen. Hier sind einige Unterschiede, die Sie beachten sollten:
Auftragnehmende
Angestellte
Hohe Eigenkontrolle.
Vietnamesische Auftragnehmende haben in der Regel mehr Autonomie bei der Bestimmung, wie und wann sie ihre Arbeit erledigen.
Mehr Anweisungen vom Arbeitgeber. Vietnamesische Angestellte unterliegen in der Regel stärkerer Kontrolle und Anleitung durch ihren Arbeitgeber, der ihnen vorgibt, wann und wie sie ihre Arbeit auszuführen haben.
Ausrüstung und Geräte gehören den Auftragnehmenden.
Ausrüstung und Geräte werden in der Regel vom Unternehmen bereitgestellt.
Weniger integriert. Vietnamesische Auftragnehmende neigen dazu, unabhängig zu arbeiten, arbeiten häufiger remote und nutzen ihre eigenen Werkzeuge und Ausrüstungen.
Stark integriert. Vietnamese Angestellte sind typischerweise stärker in die Firma integriert. Sie können etwa in den Räumlichkeiten des Arbeitgebers arbeiten.
Kein Anspruch auf Sozialleistungen. Vietnamesische Auftragnehmende erhalten nicht die gleichen Sozialleistungen und Schutzmaßnahmen wie Angestellte. Sie sind auch dafür verantwortlich, ihre eigenen Steuern zu zahlen.
Anspruch auf Sozialleistungen. Vietnamesische Angestellte haben Anspruch auf bestimmte Vorteile und Schutzrechte, wie Überstundenvergütung, Mindestlohn und bezahlten Urlaub. Sie können auch Anspruch auf andere Sozialleistungen haben, wie Krankenversicherung, bezahlte krankheitsbedingte Abwesenheit und Rentenpläne.
Zeitlich begrenzte Arbeit. Auftragnehmende werden in der Regel für ein bestimmtes Projekt oder einen bestimmten Zeitraum engagiert.
Unbefristete Einstellung. Angestellte werden in der Regel für eine unbefristete Zeit eingestellt.
Haftungsrisiko. Auftragnehmende übernehmen ein höheres Risiko und mehr Haftung für ihre Arbeit.
Kein Haftungsrisiko. Angestellte sind in der Regel vor Haftung für arbeitsbedingte Probleme geschützt.
Weitergabe von Aufgaben. Auftragnehmende können Aufgaben an eine andere Person oder ein anderes Unternehmen delegieren.
Keine Weitergabe von Aufgaben. Angestellte müssen ihre Arbeit selbst erledigen. Sie können Verantwortlichkeiten nur mit Zustimmung ihres Arbeitgebers delegieren.
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Kostenloses Quiz startenSchritt #2: Bestimmen Sie die beste Methode zur Bezahlung von Auftragnehmenden in Vietnam
Die Bezahlung von Auftragnehmenden in Vietnam erfolgt über eine hybride Methode, die den Steuersatz, Wechselkurse und, falls zutreffend, die Übertragung von Wertpapieren berücksichtigt. Hier sind die üblichen Zahlungsmethoden, die Sie in Betracht ziehen können:
- Direkte Banküberweisungen: Die Bezahlung von Auftragnehmenden direkt auf deren Bankkonten in Vietnamesischen Dong (VND) ist eine unkomplizierte Methode, kann jedoch hohe Gebühren mit sich bringen. Dies könnte Fremdwährungs- und Überweisungsgebühren umfassen.
- Internationale Überweisungen: Die Übermittlung von Bezahlungen über Überweisungsdienste, obwohl normalerweise zuverlässig, kann hohe Gebühren verursachen und längere Bearbeitungszeiten erfordern.
- Lohnabrechnungsdienste von Drittanbietern: Die Nutzung von Dienstleistungen von Drittanbietern wie Rippling kann den Bezahlungsprozess vereinfachen, insbesondere bei großen Teams oder häufigen Zahlungen.
- E-Wallet oder Online-Bezahlplattformen: Mit dem Aufkommen digitaler Transaktionen bevorzugen viele Auftragnehmende die Bezahlung über Plattformen wie PayPal, Payoneer oder lokale Dienste.
Richten Sie Ihre gewählte Zahlungsmethode stets nach den Vorlieben Ihrer Auftragnehmenden aus und stellen Sie sicher, dass sie den vietnamesischen Steuervorschriften entspricht.
Schritt #3: Nutzen Sie eine globale Gehaltsabrechnungssoftware, um Zahlungen für vietnamesische Auftragnehmende zu verarbeiten.
Durch die Nutzung von einer globalen Gehaltsabrechnungssoftware wie Rippling kann die administrative Belastung im Kontext der Verarbeitung von Bezahlungen für vietnamesische Auftragnehmende verringert werden.
Es kann Ihnen auch dabei helfen, Zahlungen in vietnamesischen Dong (VND) zu verarbeiten und die vietnamesischen Steuervorschriften einzuhalten, sowie die Körperschaftsteuer in Vietnam, die persönliche Einkommensteuer und Datenschutzvorschriften sicherzustellen. Mit Rippling können Sie Auftragnehmende weltweit in einem System bezahlen.
Schritt #4: Stellen Sie sicher, dass vietnamesische Auftragnehmende über die richtigen Steuerinformationen verfügen
In Vietnam sind Auftragnehmende dazu verpflichtet, spezifische steuerrelevante Informationen, einschließlich ihrer Steuernummer und der Art ihres zu versteuernden Einkommens, zu liefern, um Komplikationen mit den Steuerbehörden zu vermeiden. Diese Informationen helfen bei der genauen Berechnung und Erklärung der persönlichen Einkommenssteuer und der Körperschaftsteuer. Sie müssen Folgendes angeben:
- Persönliche Einkommenssteuer (PIT) Nummer: Eine eindeutige Kennung, die von den Steuerbehörden für Einkommenssteuerzwecke vergeben wird.
- Informationen zur Betriebsstätte: Nicht ansässige Auftragnehmende sollten Details zu ihren Geschäftstätigkeiten und ihrer Präsenz in Vietnam bereitstellen, um ihre Steuerpflichten korrekt festzulegen.
Halten Sie sich über diese Anforderungen auf dem Laufenden, um die Einhaltung der vietnamesischen Steuergesetze sicherzustellen und unnötige Geldstrafen oder rechtliche Probleme zu vermeiden.
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Häufig gestellte Fragen zur Lohnabrechnung für Auftragnehmende in Vietnam
Müssen Sie bei der Bezahlung von Auftragnehmenden in Vietnam Steuern einbehalten?
Nein. Vietnamesische Auftragnehmende sind dazu verpflichtet, ihre Steuern selbst zu melden und zu bezahlen.
Gilt der vietnamesische Mindestlohn für selbstständige Auftragnehmende in Vietnam?
Nein, der Mindestlohn in Vietnam gilt hauptsächlich für Angestellte. Auftragnehmende verhandeln ihre Bezahlung in der Regel direkt mit dem Arbeitgeber.
Erhalten vietnamesische Auftragnehmende Sozialleistungen?
Nein, sie erhalten normalerweise keine Sozialleistungen wie Sozialversicherung, Krankenversicherung und bezahlten Urlaub. Allerdings können sie im Rahmen ihres Vertrags andere Vorteile aushandeln.
Können Sie Auftragnehmende in Vietnam in ihrer Heimatwährung bezahlen?
Im Allgemeinen ist es praktischer und bequemer, vietnamesische Auftragnehmende in Vietnamesischen Dong (VND) zu bezahlen, um Wechselkursschwankungen und zusätzliche Umrechnungsgebühren zu vermeiden. Wenn sie jedoch schriftlich zustimmen, können Sie Ihre vietnamesischen Auftragnehmenden in einer anderen Währung bezahlen.
Viele internationale Zahlungsanbieter, wie Rippling, unterstützen die Bezahlung von Auftragnehmende entweder in Vietnamesischen Dong oder Ihrer Währung.
Lassen sich Auftragnehmende in Vietnam manuell bezahlen?
Ja, Sie können sie manuell bezahlen, aber das kann zeitaufwendig sowie fehleranfällig sein und die Aufzeichnungen komplizieren. Die Verwendung einer globalen Gehaltsabrechnungssoftware wie Rippling vereinfacht und automatisiert den Bezahlvorgang.
Wie werden Auftragnehmende in Vietnam zu Angestellten?
Die Umwandlung von Auftragnehmenden in Angestellte erfordert den Abschluss eines formellen Arbeitsvertrags und die Einhaltung verschiedener Vorschriften, wie die Beitragszahlungen zur Sozial- und Krankenversicherung. Angestellte müssen außerdem eine Arbeitserlaubnis beantragen und sind den vietnamesischen Arbeitsgesetzen unterworfen, einschließlich der Einschränkungen der Arbeitszeiten und des Anspruchs auf gesetzliche Feiertage.
Ist ein Employer of Record (EOR) notwendig, wenn Sie Auftragnehmende in Vietnam einstellen?
Ein EOR ist zwar nicht erforderlich, aber besonders nützlich für ausländische Unternehmen, die vietnamesische Auftragnehmende einstellen. Ein EOR übernimmt alltägliche administrative Aufgaben und hilft bei der Steuerregistrierung, der Einhaltung rechtlicher Vorschriften und der Gehaltsabrechnung im Namen des einstellenden Unternehmens.
Kann die Beauftragung von Auftragnehmenden in Vietnam als eine Form des Outsourcings betrachtet werden?
Ja, die Beauftragung von Auftragnehmenden, insbesondere für bestimmte Projekte oder Aufgaben, ist eine Form des Outsourcings. Es ermöglicht Unternehmen, Vietnams qualifizierte Beschäftigte zu nutzen und gleichzeitig eine flexible Personalplanung beizubehalten.
Benötigen Auftragnehmende in Vietnam einen Arbeitsvertrag?
Ja. Es ist eine bewährte Praxis, einen formellen Vertrag mit vietnamesischen Auftragnehmenden abzuschließen. Dies hilft, den Umfang der Arbeit, die Zahlungsbedingungen und andere Bedingungen der professionellen Beziehung festzulegen.
Unterliegen Auftragnehmende in Vietnam den gleichen Steuersätzen wie Vollzeitbeschäftigte?
Nicht unbedingt. Auftragnehmende zahlen Unternehmenssteuern von 0,5 % bis 5 % ihres Einkommens. Einkommensteuern müssen sie nur zahlen, wenn ihr Jahreseinkommen 100 Millionen VND (etwa 4.250 USD) überschreitet.
Sind vietnamesische Auftragnehmende selbst für ihre Steuerzahlungen verantwortlich, oder trägt das einstellende Unternehmen die Verantwortung?
Vietnamesische Auftragnehmende sind dafür verantwortlich, ihre Steuerzahlungen zu entrichten.
Können ausländische Auftragnehmende in Vietnam ihr Gehalt auf ein malaysisches oder indonesisches Bankkonto überweisen lassen?
Ja, jedoch können zusätzliche Kosten aufgrund von Wechselkursen und internationalen Transaktionsgebühren anfallen. Es ist in der Regel bequemer und kostengünstiger, Auftragnehmende in vietnamesischen Dong (VND) zu bezahlen und das Geld auf ein lokales Bankkonto zu überweisen.
Können Auftragnehmende in Vietnam in Angestellte eines Unternehmens mit Sitz in China, Singapur oder den Philippinen umgewandelt werden?
Ja, doch der Prozess wird die Einhaltung der Arbeitsgesetze des jeweiligen Landes erfordern. Dies kann die Ausstellung eines formellen Anstellungsvertrags, die Anmeldung für eine Arbeitserlaubnis sowie die Beiträge zur Sozialversicherung und Krankenversicherung umfassen.
Rippling und die verbundenen Tochtergesellschaften bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu gedacht, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu geben oder als solches herangezogen zu werden. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater*innen konsultieren, bevor Sie sich mit entsprechenden Aktivitäten oder Transaktionen befassen.
