Mitarbeiter gegen Auftragnehmer: Einstufung von Mitarbeitern in Kanada (mit Quiz)

Arbeiter in Kanada klassifizieren

Wie in vielen Ländern kategorisiert Kanada Angestellte und Auftragnehmer/Subunternehmer unterschiedlich – und sie korrekt zu klassifizieren kann der Unterschied zwischen dem reibungslosen Betrieb Ihres globalen Teams und dem Anhäufen riesiger Bußgelder und Strafen sein (mehr dazu unten).

Was ist ein Angestellter in Kanada?

In Kanada wird ein Angestellter als eine Person definiert, die für einen Arbeitgeber arbeitet und im Gegenzug Löhne oder andere Vergütungen erhält. Angestellte werden durch verschiedene bundesstaatliche und provinzielle Gesetze definiert, aber die wichtigste Unterscheidung ist, dass die robusten Arbeitnehmerschutzgesetze Kanadas immer für Angestellte gelten – das bedeutet, sie haben immer Anspruch auf gesetzliche Leistungen, einschließlich:

• Mindestlohn
• Kanada Rentenplan (Canada Penison Plan, CPP) und Arbeitslosenversicherung (Employment Insurance, EI)
• Urlaubsgeld
• Feiertagsbezahlung
• krankheitsbedingte Abwesenheit
• Überstundenvergütung
• Elternzeit

Was definiert ein Auftragnehmer/Subunternehmer in Kanada?

In Kanada wird ein Auftragnehmer/Subunternehmer als eine Person definiert, die Dienstleistungen für ein Unternehmen oder eine Organisation erbringt, aber kein Angestellter dieses Unternehmens oder dieser Organisation ist. Unabhängige Auftragnehmer/Subunternehmer werden auch als Selbstständige, Berater oder Freiberufler bezeichnet.

Kanada hat einige verschiedene Typen von Auftragnehmern/Subunternehmern (mehr dazu unten).

Wie Sie Ihre globalen Arbeiter in 90 Sekunden klassifizieren

Klassifizieren Sie Ihre Arbeiter korrekt? Finden Sie es jetzt heraus.

Ihre Angestellten und Auftragnehmer/Subunternehmer korrekt zu klassifizieren, ist entscheidend für die Einhaltung der Beschäftigungsregulierungen in Kanada und weltweit. Mit unserem kostenlosen Klassifizierungsquiz können Sie die potenziellen Geschäftsrisiken minimieren und sicherstellen, dass Sie Angestellte und Auftragnehmer/Subunternehmer korrekt klassifizieren – in nur 90 Sekunden.

Tests um Arbeiter in Kanada zu klassifizieren

Wenn Sie Arbeiter selbst klassifizieren möchten, hat die kanadische Regierung eine Reihe von „Tests" erstellt, die helfen, die Beschäftigungsbeziehung zu definieren - und ob es sich um eine Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung oder eine Arbeitgeber-Auftragnehmer/ Subunternehmer Beziehung handelt.

Behalten Sie im Hinterkopf, dass in einem Streitfall kanadische Gerichte und Steuerbehörden alle Aspekte der Arbeitsbeziehung betrachten, und kein einzelner Test sollte als ausschlaggebend für die Klassifizierung eines Arbeiters angesehen werden.

Kontrolltest

Der erste formale Versuch, Arbeiter in Kanada zu klassifizieren, war der Kontrolltest, der das Maß an Kontrolle bewertet, das der Arbeitgeber über den Arbeiter hat.

Wie es die Gerichtsentscheidung (Regina gegen Walker) ausdrückt: „Ein Prinzipal hat das Recht zu bestimmen, was der Agent zu tun hat; aber ein Meister hat nicht nur dieses Recht, sondern auch das Recht zu sagen, wie es gemacht werden soll."

In den letzten Jahren wurde der Kontrolltest als zu simpel angesehen, um die Arbeiterklassifizierung zu entscheiden, aber es ist immer noch ein guter Ausgangspunkt, um Arbeiter in Kanada zu klassifizieren.

Vierfacher Test

Laut dem Vierfachen Test, der besagt, dass "Kontrolle an sich nicht immer ausschlaggebend ist," sollten Gerichte stattdessen eine Kombination von vier Faktoren betrachten (Montreal gegen Montreal Locomotive Works Ltd):

• Kontrolle
• Eigentum an Werkzeugen
• Chance auf Gewinn
• Risiko des Verlustes

Integrationstest

Eine der neuesten Gerichtsentscheidungen in Bezug auf die Klassifizierung informierte über den Integrationstest, der fragt, ob die vom Arbeiter erbrachte Dienstleistung (Stevenson Jordon and Harrison, Ltd. v. MacDonald and Evans):

• Ein integraler Teil des Unternehmens ist, oder
• Im Namen des Unternehmens erbracht wird, aber nicht in das Unternehmen integriert ist.

Mit anderen Worten, ziehen Sie Faktoren in Betracht wie die Unterwerfung des Auftragnehmers unter die Richtlinien des Arbeitgebers, das Vorhandensein einer vom Arbeitgeber bereitgestellten E-Mail-Adresse und ähnliches.

Eine weitere wichtige Überlegung ist, ob das Unternehmen ohne die Beiträge des Arbeiters operieren könnte – falls dies nicht der Fall ist, sind diese wahrscheinlich essentiell für das Unternehmen und der Arbeitnehmer ist möglicherweise nicht als Auftragnehmer klassifizierbar.

Zu berücksichtigende Klassifizierungsfaktoren

Einige andere Faktoren, die bei der Klassifizierung von Arbeitern in Kanada zu berücksichtigen sind:

• Grad der wirtschaftlichen Abhängigkeit. Auftragnehmer sind wirtschaftlich unabhängig von den Unternehmen oder Kunden, für die sie arbeiten. Sie zahlen ihre eigenen Steuern und sorgen für ihre eigenen Sozialleistungen.
• Ausschließende Unternehmensbindung. Auftragnehmer können ihre Dienste frei anderen Organisationen anbieten, während Arbeitnehmer möglicherweise Wettbewerbsverboten und Richtlinien unterliegen, die es ihnen verbieten, für andere Unternehmen, insbesondere in derselben Branche, zu arbeiten.
• Bindungsdauer. Auftragnehmer können auf unbestimmte Zeit engagiert werden, aber sie können auch für eine bestimmte Dauer oder auf Projektbasis unter Vertrag genommen werden. Arbeitnehmer haben meistens ein unbestimmtes Arbeitsverhältnis.
• Grad der Kontrolle und Integration. Diese Faktoren wurden von kanadischen Gerichten festgelegt - mehr dazu unten.

Arbeiter in Kanada zu klassifizieren ist komplex. Prüfen Sie, ob Sie sie mit unserem kostenlosen Quiz richtig klassifizieren.

Arten von Auftragnehmern in Kanada

Wenn Sie Auftragnehmer einstellen, ist es wichtig zu bedenken, dass es verschiedene Arten von Auftragnehmern in Kanada gibt:

• Inkorporierter Auftragnehmer
• Selbständiger Unternehmer
• Abhängiger Auftragnehmer

Erfahren Sie mehr über jeden Typ unten.

Eingetragener Auftragnehmer (Incorporated Contractor, INC)

In Kanada ist ein eingetragener Auftragnehmer eine Art selbständiger Auftragnehmer, der sein eigenes eingetragenes Unternehmen betreibt. Anstatt Dienstleistungen als Einzelperson anzubieten, erbringt ein eingetragener Auftragnehmer Dienstleistungen durch sein eigenes Unternehmen, das eine vom Auftragnehmer selbst getrennte juristische Person ist. Das Unternehmen ist verantwortlich für den Abschluss von Verträgen mit Kunden und für die Erbringung der Dienstleistungen, nicht der einzelne Auftragnehmer.

Eingetragene Auftragnehmer werden manchmal auch als persönliche Dienstleistungsgesellschaften (Personal Services Corporations, PSCs) bezeichnet. Sie werden oft von Fachleuten wie Ärzten, Anwälten und Beratern verwendet, die ihre Dienstleistungen aus steuerlichen oder Haftungsgründen über eine Gesellschaft anbieten möchten.

Einzelunternehmer (Sole Proprietor, SP)

Ein Einzelunternehmer in Kanada ist eine Person, die ein Geschäft als Ein-Personen-Unternehmen besitzt und betreibt. Eine Einzelunternehmung ist die einfachste und häufigste Form der Unternehmensorganisation und wird oft von kleinen Unternehmen wie Beratern, Freiberuflern und Heimgeschäften verwendet.

Als Einzelunternehmer ist die Person der alleinige Besitzer des Geschäfts und persönlich verantwortlich für alle Aspekte des Geschäfts, einschließlich der Verbindlichkeiten und Schulden. Das Geschäft ist keine von der Person getrennte juristische Person, daher werden alle Einnahmen und Ausgaben in der persönlichen Steuererklärung der Person angegeben. Mit anderen Worten, die Einzelunternehmung und die Person werden für steuerliche und rechtliche Zwecke als dieselbe juristische Person betrachtet.

Abhängiger Auftragnehmer

In Kanada ist ein abhängiger Auftragnehmer eine Art Arbeitnehmer, der einen hybriden Beschäftigungsstatus hat, der zwischen dem eines Angestellten und eines selbständigen Auftragnehmers liegt. Abhängige Auftragnehmer werden manchmal auch als „abhängig Selbstständige" oder „abhängige Unternehmer" bezeichnet.

Im Gegensatz zu selbständigen Auftragnehmern sind abhängige Auftragnehmer nicht für sich selbst geschäftlich tätig und sie verlassen sich in der Regel auf einen einzigen Kunden oder eine kleine Anzahl von Kunden für den Großteil ihres Einkommens. Sie sind auch stärker in das Geschäft des Kunden integriert als selbständige Auftragnehmer und können für den Kunden über einen langen Zeitraum arbeiten.

Andererseits sind abhängige Auftragnehmer keine Angestellten, da sie ein gewisses Maß an Unabhängigkeit in Bezug darauf bewahren, wie sie ihre Arbeit ausführen und wie sie ihren Zeitplan verwalten. Sie stellen in der Regel auch ihre eigenen Werkzeuge und Ausrüstung zur Verfügung und sind für ihre eigenen Ausgaben verantwortlich.

Der Status des abhängigen Auftragnehmers ist im kanadischen Arbeitsrecht nicht ausdrücklich definiert, wurde jedoch in einigen Gerichtsentscheidungen als eine eigenständige Kategorie von Arbeitnehmern anerkannt.

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Strafen für die Fehlklassifizierung von Mitarbeitern in Kanada

Unternehmen, die erkennen, dass sie Angestellte als Auftragnehmer in Kanada fehlklassifiziert haben, sehen sich einem erheblichen finanziellen Risiko gegenüber. Hier sind einige der potenziellen Kosten, Bußgelder und Strafen:

• Strafen von 10 % bis 20 % auf nicht gezahlte Einkommensteuer, EI und CPP-Beiträge, zuzüglich Zinsen
• Nicht gezahlte Beiträge zur Arbeitsunfallversicherung, zuzüglich Geldstrafen und Zinsen
• Sowohl der Anteil des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers an nicht gezahlten Beiträgen zum Kanada Rentenplan
• Mindestlohn, Überstunden, Elternzeit, Urlaubsgeld und andere unbezahlte gesetzliche Leistungen
• Potentielle Ansprüche auf Schadensersatz wegen unrechtmäßiger Entlassung

Es gibt mehr als nur das finanzielle Risiko. Unternehmen, die erkennen, dass sie Arbeitnehmer fehlklassifizieren, können andere Konsequenzen erleiden, wie Rechtsstreitigkeiten, Rufschäden, Schwierigkeiten bei der Rekrutierung neuer Arbeitnehmer, negative Auswirkungen auf die Mitarbeitermoral und erhöhte Prüfungen durch Regierungsbehörden.

Die Kanadische Einnahmenbehörde (Canada Revenue Agency) und andere bundesstaatliche und provinzielle Behörden und Ministerien sind motiviert, Unternehmen zu prüfen und zu untersuchen, von denen sie vermuten, dass sie Arbeitnehmer falsch klassifizieren, um ihre Steuereinnahmen zu erhöhen. Eine Fehlklassifizierung, ob versehentlich oder absichtlich, ist riskant und potenziell sehr kostspielig.

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Rippling und seine Verbündeten bieten keine steuerlichen, rechtlichen oder buchhalterischen Ratschläge. Dieses Material wurde zu Informationszwecken erstellt und ist nicht als Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung gedacht. Sie sollten sich vor dem Beginn irgendwelcher damit verbundenen Aktivitäten oder Transaktionen bei Ihren eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberatern erkundigen.