Contratar a contratistas en Suiza es muy tentador; el país cuenta con una población creciente de trabajadores autónomos altamente cualificados. Sin embargo, hay una larga lista de leyes fiscales y laborales suizas que las empresas internacionales deben conocer, además de requisitos de clasificación y normas de cumplimiento que deben seguir. Entonces, ¿cómo puedes asegurarte de que tus contratistas cobren a tiempo y sin problemas legales?
En esta guía, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la contratación y el pago de contratistas en Suiza. También te mostramos cómo clasificar correctamente a tu equipo suizo cumpliendo con las leyes del país.
Paso n.º 1: clasifica a tus trabajadores en Suiza
Los falsos autónomos o la clasificación errónea pueden ocurrir cuando las empresas no entienden bien las normas para contratar y pagar a contratistas. Por eso, es crucial conocer tus responsabilidades antes de ampliar tu equipo en Suiza.
Si clasificas a tus trabajadores de manera incorrecta, puede haber consecuencias serias. Las autoridades suizas podrían investigar tus prácticas y, si se demuestra que la clasificación incorrecta fue intencional, podrías tener que dar todas las prestaciones que el trabajador debería haber recibido.
Esto puede llevar a investigaciones por evasión fiscal. Las infracciones relacionadas con el salario mínimo y las condiciones laborales pueden resultar en multas administrativas de hasta 30 000 CHF para las empresas extranjeras. En casos graves, incluso podrían prohibirte operar en Suiza.
En general, la causa más común de estos errores es tratar a los trabajadores como si fueran empleados cuando en realidad son contratistas, o al revés. Si el caso llega a los tribunales, las autoridades revisarán el contrato y las circunstancias de la relación. Estos son algunos puntos que consideran:
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Alto nivel de control del trabajador.
Los contratistas suelen tener más libertad para decidir cómo y cuándo hacer su trabajo.
Más dirección por parte del empresario. Los trabajadores suelen estar bajo una mayor supervisión y dirección del empresario, quien les da instrucciones sobre cómo realizar su trabajo y puede fijar horarios específicos.
El trabajador usa sus propias herramientas y equipo.
La empresa proporciona las herramientas y el equipo.
Menos integrados. Los contratistas suelen ser independientes, a menudo trabajan a distancia y usan su propio equipo.
Más integrados. Los empleados suelen estar más integrados en la organización. Es más común que trabajen en la oficina o en la sede de la empresa.
No tienen derecho a prestaciones. Los contratistas no reciben los mismos beneficios y protecciones que los empleados. Además, pagan sus propios impuestos.
Tienen derecho a prestaciones. Los empleados tienen derecho a recibir prestaciones, como el salario mínimo, el pago de horas extra, baja por enfermedad y tiempo libre remunerado, además de beneficios como seguro médico y pensiones.
Colaboración por tiempo limitado. Por lo general, se contrata a los contratistas para un periodo específico o para una tarea concreta.
Contrato indefinido. Se contrata a los empleados por tiempo indefinido.
Asumen el riesgo de pérdidas. Los contratistas suelen asumir la responsabilidad de su trabajo y de cualquier problema relacionado.
Protegidos de riesgos. empleados están protegidos de la responsabilidad por problemas relacionados con su trabajo.
Subcontratación. Los contratistas tienen la libertad de delegar el trabajo a otra persona o empresa.
Sin subcontratación. Se espera que los empleados hagan su propio trabajo. No pueden delegar responsabilidades en otros sin la aprobación de sus superiores.
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Haz el test GRATISPaso n.º 2: decide la mejor manera de pagar a tus contratistas en Suiza
Con el aumento del trabajo global, han surgido más formas de pagar a trabajadores en otros países. Ahora tienes varias opciones para pagar a tus contratistas suizos:
- Transferencias bancarias: abrir una cuenta en un banco suizo te permite transferir pagos directamente a las cuentas de tus contratistas en Suiza. También puedes hacer transferencias internacionales desde tu cuenta bancaria local. Ten en cuenta que estas transferencias suelen tener comisiones altas tanto para quien envía como para quien recibe.
- Giros postales internacionales: aunque es un método muy conocido, los giros postales pueden ser muy lentos. Tienes que comprar el giro postal en persona, y luego el contratista debe cobrarlo manualmente. Además, pueden ser caros por las comisiones y las fluctuaciones en el tipo de cambio.
- Monederos digitales y plataformas de pago: estas plataformas son cada vez más populares para pagar a contratistas. Sin embargo, no todas están disponibles en todo el mundo (por ejemplo, Venmo y Cash App no funcionan en Suiza). Además, muchas de estas plataformas se ven afectadas por las variaciones diarias de los tipos de cambio, lo que complica saber cuánto vas a gastar.
- Servicios globales de nóminas: aunque los contratistas normalmente no entran en nómina por las diferentes reglas de impuestos y retenciones, algunos servicios de nóminas, como Rippling, ofrecen la comodidad de pagar automáticamente a los contratistas en todo el mundo.
Paso n.º 3: utiliza un software global de nóminas para procesar los pagos a los contratistas suizos
Entre todos los métodos disponibles para pagar a los contratistas suizos, usar un software de nóminas global es el más rápido y sencillo. Con Rippling, puedes pagar a tus contratistas de todo el mundo desde un solo sistema.
Paso n.º 4: asegúrate de que la información fiscal de tus contratistas suizos es correcta
En Suiza, las administraciones tributarias cantonales se encargan de todo lo relacionado con los impuestos. Hay 26 cantones, cada uno con su propia administración, que recaudan los impuestos en nombre de la Confederación.
Como empresario, no estás obligado a retener ni gestionar la nómina o el impuesto sobre la renta de tus contratistas en Suiza. Ellos son responsables de registrarse, presentar los formularios necesarios, hacer su declaración de impuestos y cumplir con los plazos de pago. Sin embargo, puedes ayudarles indicando cómo incluir su municipio en la declaración de la renta en línea.
Los autónomos suizos que ganan más de 100 000 CHF están sujetos al impuesto sobre el valor añadido (IVA), con algunas excepciones para sectores como seguros, sanidad o agricultura. Deben:
- notificarlo a la Administración Federal de Impuestos (AFC),
- registrarse para el IVA,
- consultar las condiciones de responsabilidad en el sitio web de la AFC.
Los contratistas independientes también tienen que declarar sus ganancias como ingresos en su base imponible total. Su declaración debe basarse en sus registros financieros personales y de su negocio. Además, pueden descontar sus gastos de negocio de sus ingresos.
Gestiona contratistas en todo el mundo sin complicaciones
Ampliar tu equipo global nunca ha sido tan fácil. Con Rippling, puedes pagar a contratistas internacionales en Suiza y en todo el mundo desde un solo sistema.
Preguntas frecuentes sobre cómo gestionar los pagos a los contratistas en Suiza
¿Es necesario retener impuestos al pagar a los contratistas en Suiza?
No, las empresas extranjeras no están obligadas a retener impuestos al pagar a contratistas suizos. Los contratistas son responsables de gestionar sus propios impuestos y cotizaciones a la seguridad social.
¿El salario mínimo se aplica a los contratistas independientes en Suiza?
No, las leyes suizas de salario mínimo no se aplican a los autónomos ni a los contratistas independientes en Suiza.
¿Los contratistas suizos tienen derecho a recibir prestaciones?
No. Los autónomos en Suiza, incluidos los contratistas independientes, no están protegidos por la legislación laboral suiza y no tienen derecho a prestaciones.
¿Se puede pagar a los contratistas suizos en tu moneda local?
Lo recomendable es usar la moneda local (franco suizo o CHF) al pagar a los contratistas en Suiza. Sin embargo, algunos contratistas pueden preferir otras monedas, como el dólar (USD). En esos casos, asegúrate de documentarlo en tu contrato, indicando que les pagarás en una moneda diferente.
Muchos proveedores de pagos internacionales, como Rippling, permiten pagar a los contratistas en francos suizos o en tu propia moneda.
¿Se puede pagar manualmente a los contratistas en Suiza?
Los propietarios de pequeñas empresas suelen optar por pagar manualmente a los contratistas suizos para reducir costes. Sin embargo, esto puede complicarse mucho a medida que tu empresa crece y gestiona más contratistas extranjeros.
Además, la gestión manual de los pagos tiene algunos inconvenientes:
- Cumplimiento de la normativa: procesar las nóminas manualmente aumenta el riesgo de cometer errores y omisiones.
- Seguridad: usar hojas de cálculo o registros en papel expone los datos confidenciales de los contratistas a riesgos como pérdida, robo o mal uso.
- Experiencia del contratista: pagar manualmente puede ser lento y confuso. Los contratistas pueden no saber cuándo o cuánto van a cobrar, lo que puede ser frustrante cuando intentan entender sus ingresos.
¿Cómo se convierte a un contratista en empleado en Suiza?
En Suiza, la legislación laboral establece deducciones en las nóminas, prestaciones y otras condiciones para los empleados a tiempo completo, que pueden no aplicarse a los contratistas. Además, contratar empleados exige constituir una entidad jurídica o utilizar un servicio de empleador por cuenta ajena (EOR).
Aquí tienes los pasos para convertir a los contratistas en empleados en Suiza:
- prepara un nuevo contrato de trabajo que cumpla con las normas legales y especifique las condiciones de empleo;
- asegura el cumplimiento de las leyes pertinentes estableciendo una entidad jurídica en el país o utilizando un EOR;
- recopila los documentos esenciales de los empleados, como su número de identidad, formularios fiscales y datos bancarios y, si no son residentes en Suiza (por ejemplo, ciudadanos de la UE y la AELC) un permiso de trabajo válido;
- registra al empleado con las autoridades locales para cumplir las leyes laborales;
- ofrece al empleado las prestaciones exigidas por ley y asegúrate de que estén claramente descritas en el contrato de trabajo.
Rippling y sus empresas afiliadas no ofrecen asesoramiento fiscal, legal o contable. La información de este material es solo informativa y no debe considerarse ni usarse como tal. Te recomendamos que consultes a tus propios asesores fiscales, legales y contables antes de realizar cualquier actividad o transacción.
