Cómo pagar a los contratistas internacionales en Filipinas [2024]
Las empresas globales que desean aprovechar el talento cualificado en Filipinas pueden contratar a contratistas de este país. Sin embargo, cuando llega el momento de pagarles, ¿qué pasos debes seguir para asegurarte de cumplir con las complejas leyes laborales y fiscales de Filipinas?
Antes de recibir la primera factura, sigue leyendo para conocer los aspectos clave sobre cómo clasificar correctamente a los contratistas, incorporarlos a tu empresa y pagarles cumpliendo con las leyes laborales de Filipinas. Te lo explicamos paso a paso.
Paso n.º 1: clasifica a los trabajadores
Clasificar correctamente a los trabajadores filipinos es esencial. Si clasificas erróneamente a los empleados como contratistas independientes, podrías enfrentarte a sanciones graves, que incluyen:
- pago de salarios y prestaciones retroactivos,
- indemnización por daños y perjuicios de hasta 500 000 pesos filipinos más los honorarios legales,
- Back payment of unpaid taxes and social security, plus additional fines and penalties
- multas y posibles penas de prisión para empresas que no contribuyan a programas como el Sistema de la Seguridad Social (SSS), el Fondo Mutuo para el Desarrollo de la Vivienda (Pag-IBIG) y la Corporación de Seguros de Salud de Filipinas (PhilHealth).
Para ayudar a las empresas a determinar si una contratación cumple con los criterios para ser empleado o contratista independiente, Filipinas ha creado lo que llama una prueba de «cuatro partes». Estas pruebas consisten en:
- Selección e incorporación del trabajador: significa que la empresa ha contratado al contratista porque posee habilidades o talentos únicos que los empleados promedio no tienen.
- Pago de un salario: significa que el contratista factura tras completar su trabajo, a diferencia de los empleados, que reciben un salario regular.
- Poder de despido: significa que una empresa solo puede disciplinar y despedir a sus empleados, mientras que los contratistas solo pueden ser despedidos según la cláusula de rescisión estipulada en su contrato.
- Poder de control: significa que el contratista debe tener el control sobre cuándo, dónde y cómo realiza su trabajo, sin estar bajo la supervisión o el control directo de la empresa.
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Haz el test gratisPaso n.º 2: determina la mejor manera de pagar a los contratistas
Lo primero que debes hacer antes de pagar a los contratistas en Filipinas es decidir cómo les vas a pagar. Con el aumento de las plantillas globales y el trabajo a distancia, las empresas tienen más opciones que nunca para pagar a sus contratistas filipinos. Aquí tienes algunas opciones:
- Transferencias bancarias: puedes abrir una cuenta en Filipinas y hacer transferencias directas a las cuentas de los contratistas filipinos, o utilizar tu banco para enviar una transferencia global.
- Giros postales internacionales: este método puede ser lento (porque la empresa necesita comprar físicamente el giro postal y el contratista necesita depositarlo físicamente al recibirlo) y conlleva tarifas y tasas de cambio desfavorables.
- Monederos digitales o plataformas de pago: no todas las plataformas de pago están disponibles en Filipinas (por ejemplo, Venmo solo funciona dentro de EE. UU.), pero algunas como Wise o PayPal permiten hacer transferencias transfronterizas. Recuerda que las tasas de cambio pueden variar diariamente, por lo que es más difícil predecir tus gastos.
- Global payroll services. Typically, contractors aren't included in payroll, since they aren't subject to the same withholdings as employees—instead, they invoice for their services, which goes through accounts payable for many companies.
Paso n.º 3: utiliza un software global de nóminas para procesar los pagos
Como vimos en el paso anterior, hay múltiples formas de pagar a los contratistas en Filipinas. Sin embargo, la más rápida y sencilla es pagar a los contratistas a través de un software global de nóminas.
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Paso n.º 4: asegúrate de que la información fiscal del contratista es correcta
Las empresas no están obligadas a retener y pagar impuestos sobre la renta para los contratistas filipinos. Sin embargo, algunas optan por hacer acuerdos voluntarios para pagar estos impuestos en nombre de sus contratistas. Si decides hacerlo, debes enviar al contratista un formulario 2307 de la Oficina de Impuestos Internos (BIR) para especificar las retenciones realizadas.
Los trabajadores autónomos deben pagar sus propios impuestos si ganan más de 250 000 PHP al año, y también son responsables de pagar sus propias cotizaciones a la seguridad social. Además, los autónomos filipinos que ganen más de 3 000 000 PHP deben pagar un 12 % adicional en impuestos.
Los contratistas independientes en Filipinas deben registrarse en la BIR para obtener un Número de Identificación Fiscal (TIN). Luego, deben presentar los formularios fiscales necesarios, que incluyen:
- formulario 1701Q para los impuestos trimestrales sobre la renta,
- formulario 1701 o 1701A (dependiendo de si la contratación es la única fuente de ingresos del trabajador) y el formulario 0605 para los pagos anuales del impuesto sobre la renta,
- formulario 2307 si la empresa decide retener voluntariamente los pagos de impuestos en nombre del contratista.
For US employers, it’s also worth noting that if a Filipino contractor travels to the country for work, their trip-based earnings are taxed by the US. So make sure you send them IRS forms W-8BEN or W-8BEN-E.
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Preguntas frecuentes sobre los pagos a contratistas de Filipinas
¿Necesitas retener impuestos al pagar a los contratistas en Filipinas?
No, las empresas extranjeras no están obligadas a retener impuestos sobre la nómina al pagar a contratistas en Filipinas. Los contratistas son responsables de pagar sus propios impuestos. Sin embargo, las empresas pueden optar por retener impuestos de manera voluntaria en nombre del contratista, en cuyo caso deben emitir un formulario BIR 2307.
¿El salario mínimo filipino se aplica a los contratistas independientes en Filipinas?
No, las leyes sobre el salario mínimo no se aplican a los contratistas independientes en Filipinas.
¿Los contratistas filipinos reciben beneficios?
No, los contratistas independientes en Filipinas no tienen derecho a beneficios como los empleados. Además, ofrecer beneficios a los contratistas puede aumentar el riesgo de que los tribunales consideren que están clasificados incorrectamente.
¿Puedes pagar a los contratistas filipinos en tu moneda local?
Por lo general, deberías procurar pagar a todos los contratistas internacionales en su moneda local. Es recomendable que los trabajadores en Filipinas reciban los pagos en pesos filipinos (PHP).
¿Puedes pagar manualmente a los contratistas en Filipinas?
Sí, es habitual que los propietarios de pequeñas empresas procesen manualmente los pagos a sus contratistas en un intento por reducir los gastos. Sin embargo, este proceso puede ser muy laborioso, especialmente a medida que tu negocio crece y trabajas con múltiples contratistas tanto en Filipinas como a nivel internacional.
También es importante señalar que procesar los pagos manualmente conlleva ciertos riesgos:
- Cumplimiento de la normativa: procesar la nómina manualmente conlleva el riesgo de cometer errores humanos y omisiones. Protégete a ti y a tu negocio con Rippling, que garantiza automáticamente el cumplimiento de las leyes locales aplicables, sin importar dónde residan los contratistas.
- Seguridad: procesar la nómina manualmente también implica riesgos de seguridad, especialmente si usas hojas de cálculo o registros en papel. La información confidencial de los contratistas puede perderse, sustraerse o utilizarse de manera indebida.
- Experiencia del contratista: pagar manualmente a los contratistas puede ser un proceso lento, poco transparente y sin plazos de pago definidos. Esto puede resultar frustrante para los contratistas, que necesitan saber con seguridad cuándo recibirán sus ingresos.
¿Cómo convertir a un contratista en empleado en Filipinas?
Aunque contratar a contratistas independientes en lugar de empleados a tiempo completo puede ofrecer mayor flexibilidad y beneficios financieros, a veces es necesario contar con un empleado a tiempo completo. El desafío es asegurarse de cumplir con todos los requisitos legales: en Filipinas, las leyes laborales exigen que se apliquen deducciones en las nóminas, beneficios y otros aspectos para los empleados que no se aplican a los contratistas.
También tendrás que decidir si establecer tu propia entidad o contratar empleados a través de un empleador por cuenta ajena (EOR, por sus siglas en inglés). Establecer tu propia entidad puede ser un proceso que consume mucho tiempo y recursos. Un EOR como Rippling puede ayudarte a contratar, gestionar y pagar a empleados en todo el mundo de manera sencilla.
Rippling y sus empresas afiliadas no proporcionan asesoramiento fiscal, legal o contable. La información contenida en este material es meramente informativa y no debe considerarse ni usarse como asesoramiento en estas áreas. Te recomendamos que consultes a tus propios asesores fiscales, legales y contables antes de llevar a cabo cualquier actividad o transacción relacionada.
