Cómo pagar a contratistas internacionales en Rumanía [2024]
Antes de incorporar a contratistas independientes de Rumanía y de expandir su equipo global, es crucial entender las leyes de trabajo rumanas para trabajadores autónomos, a fin de pagarlos a tiempo y prevenir su clasificación errónea.
El Código Fiscal establece estrictas regulaciones en este país europeo que definen a los contratistas autónomos y sus actividades. Además, solo el 29 % de los rumanos habla inglés con fluidez, por lo que es importante contar con talento bilingüe en su plantilla.
Descubra cómo clasificar correctamente a los contratistas autónomos, gestionarlos y cumplir con las leyes de empleo de Rumanía en nuestra guía paso a paso.
Paso 1: clasifique a sus trabajadores en Rumanía
Clasificar incorrectamente a los trabajadores rumanos conlleva graves consecuencias, entre las que se incluyen el pago de multas, impuestos atrasados y otras sanciones severas, de acuerdo con el Código Laboral de Rumanía.
En Rumanía, un contratista autónomo ofrece servicios remunerados a una empresa, pero no tiene que cumplir con sus normas internas y opera su propio negocio registrado. Un empleador debe ofrecer un contrato civil para la prestación de servicios y un contrato de colaboración para formalizar el acuerdo de trabajo autónomo.
Para ser clasificados como contratistas, los trabajadores deben cumplir al menos cuatro de las siete condiciones independientes definidas en el Código Fiscal. Estas incluyen:
- La libertad de decidir dónde y cómo realizar su trabajo
- El uso de sus propios recursos
- La capacidad de trabajar para más de un cliente o empresa a la vez
- El uso de sus propias habilidades intelectuales o físicas
- La asunción de todos los riesgos involucrados en el trabajo
- La pertenencia a una organización profesional que supervise y abogue por una profesión en particular
- La capacidad de involucrarse en el trabajo, ya sea contratando a personas o colaborando con terceros
Si un empleador clasifica erróneamente a un trabajador y no proporciona el contrato de empleo antes del inicio del trabajo, puede exponerse a una multa de 10 000 leus rumanos (RON) según la ley de empleo de Rumanía.
En la siguiente tabla, encontrará algunas de las características que ayudan a diferenciar a los contratistas rumanos de los empleados.
Contratistas
Empleados
Alto nivel de control por parte del trabajador. Los contratistas acostumbran a tener más autonomía para decidir cómo y cuándo completar su trabajo.
Más indicaciones por parte del empleador. Los empleadores suelen dar instrucciones y establecen las jornadas laborales de los empleados, lo que resulta en un mayor control y orientación sobre su trabajo.
Los recursos y las herramientas son propiedad del trabajador.
Los recursos y herramientas los proporciona normalmente la empresa.
Menos integrados. Los contratistas suelen ser independientes, trabajar de forma remota y establecer sus propios horarios.
Muy integrados. Los empleados suelen estar estrechamente vinculados a la organización del empleador y a menudo trabajan en las instalaciones.
Sin derecho a beneficios. Los contratistas no tienen derecho a beneficios ni protecciones proporcionados por el empleador y deben pagar sus propios impuestos.
Con derecho a beneficios. Los empleados tienen derecho a beneficios y protecciones obligatorios, que incluyen salario mínimo, pago de horas extra, planes de jubilación, vacaciones pagadas, seguro de salud y baja por enfermedad remunerada.
Compromiso con límite de tiempo. Normalmente, los contratistas firman contratos para un trabajo específico o por un período determinado.
Compromiso indefinido. A la mayoría de los empleados se los suele contratar sin una fecha de finalización establecida.
Mayor responsabilidad. Los contratistas asumen el riesgo y la responsabilidad asociados a su trabajo.
Sin riesgo de pérdidas. Normalmente, los empleados están protegidos de riesgos en cualquier asunto relacionado con su trabajo.
Subcontratación permitida. Los contratistas pueden delegar el trabajo que debe realizar otra persona en su empresa.
Sin subcontratación. Se espera que los empleados lleven a cabo las tareas por sí mismos, y no pueden delegarlas sin la aprobación del supervisor.
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Realizar el cuestionario GRATISPaso 2: determine la mejor manera de pagar a sus contratistas en Rumanía
Al expandir su equipo global para incluir a contratistas rumanos, es esencial que considere detenidamente los métodos de pago para garantizar que sus contratistas cobren a tiempo. Aquí tiene algunas opciones:
- Transferencias bancarias. Muchos bancos locales requieren que esté físicamente presente en el país para abrir una cuenta. No obstante, puede enviar una transferencia bancaria internacional desde su banco para pagar a un contratista rumano.
- Giros postales internacionales. Los empleadores deben adquirir físicamente los giros postales y los contratistas tienen que recogerlos e ingresarlos en persona, lo que puede resultar caro por las comisiones y malos tipos de cambio.
- Carteras digitales o plataformas de pago. Los empleadores a menudo usan Wise y PayPal para transferir dinero a través de las fronteras. Sin embargo, las tasas de cambio fluctúan a diario, lo que puede dificultar la previsión de su presupuesto.
- Servicios globales de nóminas. Normalmente, los contratistas deben facturar de manera individual, ya que no están incluidos en los ciclos de pago regulares de la mayoría de las empresas. Pero con Rippling, puede pagar a los contratistas junto al resto de su plantilla global.
Si su empresa tiene sede en EE. UU. y ha pagado a un contratista extranjero por su trabajo, es posible que deba enviar los formularios 1096 y W-8 BEN al IRS como prueba de ello.
Paso 3: use software global de nóminas para procesar los pagos de los contratistas en Rumanía
Olvide los procesos de pago manuales y que requieren mucho tiempo. Una de las formas más simples y rápidas de pagar a los contratistas en Rumanía es a través de un software global de nóminas. Pague cumpliendo la normativa en todo el mundo con el sistema global de nóminas de Rippling.
Paso 4: asegúrese de que su contratista rumano tenga la información fiscal correcta
Los empleadores no están obligados a retener ni pagar impuestos sobre la renta para los contratistas en Rumanía.
Un contratista en Rumanía debe registrarse como empresario individual en la Oficina Nacional del Registro Mercantil (ONRC) y solicitar la inscripción en el registro del impuesto sobre el valor añadido (IVA) dentro de los 10 días posteriores a recibir su primer ingreso por un encargo.
Rumanía tiene un impuesto fijo del 10 %, sin importar los ingresos obtenidos. Si gana más de 36 000 RON al año, debe pagar el 25 % a la Seguridad Social y el 10 % para la asistencia sanitaria. Además, la mayoría de los bienes, servicios y ventas están sujetos a un IVA del 19 %. Los contratistas deben presentar las declaraciones y facturas fiscales anuales antes del 25 de mayo de cada año.
Gestión de contratistas en todo el mundo sin esfuerzo
Expandir su plantilla global nunca ha sido tan fácil. Con Rippling, puede pagar a contratistas internacionales en Rumanía y todo el mundo mediante un solo sistema.
Preguntas frecuentes sobre la gestión de la nómina de los contratistas en Rumanía
¿Necesita retener impuestos al pagar a contratistas en Rumanía?
No, no tiene que retener impuestos sobre la nómina al pagar a contratistas en Rumanía. Los contratistas deben pagar sus propios impuestos, como el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), las cotizaciones a la Seguridad Social y el IVA.
¿Se aplica el salario mínimo rumano a los contratistas autónomos en Rumanía?
No, los contratistas rumanos no están sujetos al salario mínimo.
¿Los contratistas rumanos reciben beneficios?
En Rumanía, los contratistas autónomos no tienen derecho a los beneficios que proporciona el empleador. En su lugar, es el estado quien les facilita estos beneficios directamente, incluyendo la baja por enfermedad, el permiso de maternidad o paternidad y las pensiones.
¿Puedo pagar a los contratistas en Rumanía en mi moneda local?
Al pagar a los contratistas internacionales, es mejor usar su moneda local. Sin embargo, los contratistas rumanos pueden optar por cobrar en una moneda diferente, siempre que esté especificado en el contrato de servicios.
La moneda oficial de Rumanía es el leu rumano (RON), pero desde que el país se unió a la Unión Europea en 2007, es más fácil que nunca pagar a los contratistas en euros (EUR).
Muchos proveedores globales de pago, como Rippling, admiten pagos a contratistas en euros, leus rumanos, o en tu moneda.
¿Se puede pagar manualmente a los contratistas en Rumanía?
Las pequeñas empresas a menudo procesan los pagos a contratistas manualmente para ahorrar dinero. Sin embargo, esto puede volverse rápidamente tedioso y propenso a generar errores a medida que el negocio crezca y trabaje con más contratistas, tanto de Rumanía como de otros lugares. Además, el procesamiento manual de pagos también conlleva riesgos.
- Problemas de cumplimiento de la normativa. Pagar la nómina manualmente incrementa el riesgo de errores humanos y omisiones. Proteja su negocio con Rippling, que asegura el cumplimiento de las leyes locales para contratistas de todo el mundo.
- Riesgos de seguridad. La normativa del Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) se aplica en Rumanía. Procesar la nómina manualmente con hojas de cálculo o registros en papel comporta riesgos de seguridad, ya que la información sensible de los contratistas puede perderse, ser objeto de robo o utilizarse indebidamente.
- Experiencia de los contratistas. Los pagos manuales pueden ser lentos y carecer de la transparencia que los contratistas necesitan en cuanto a los plazos de pago, lo que crea una experiencia frustrante para los contratistas que intentan prever sus ingresos.
¿Cómo transformar a un contratista en un empleado en Rumanía?
Para convertir a un trabajador autónomo rumano en un empleado a tiempo completo, debe cumplir con todos los requisitos legales a fin de evitar sanciones y errores de clasificación. El Código Laboral rumano, los convenios colectivos y las leyes de la Unión Europea regulan las relaciones laborales y las condiciones de trabajo.
Debe redactar un contrato de trabajo estándar («contract de muncă») para establecer una nueva relación laboral con la persona. El contrato de trabajo debe estar por escrito, en rumano y registrado en la oficina de empleo local antes de la incorporación del trabajador.
A diferencia de otros países, y antes de que un contrato pueda ser legalmente vinculante, en Rumanía, el empleado debe pasar un examen médico realizado por un profesional sanitario autorizado para asegurarse de que puede cumplir con sus deberes.
Según las leyes locales, el contrato de trabajo debe especificar la duración del empleo: permanente, a tiempo parcial o por tiempo determinado. Si no lo hace, el contrato se considerará indefinido por defecto. También debe incluir el período de prueba, los riesgos laborales, el salario bruto en la moneda local, la jornada laboral, el período de preaviso, las funciones y los beneficios de los empleados (como la baja por maternidad, baja por paternidad, baja por enfermedad, vacaciones anuales, días festivos y otros).
Todos los empleados deben recibir seguro de salud, pensión y seguro laboral. Las retenciones fiscales regulares de los salarios deben financiar estas prestaciones.
Rippling y sus afiliados no ofrecen asesoramiento fiscal, legal o contable. Este material se ha preparado solo con fines informativos y no pretende proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable, ni debe utilizarse para ello. Consulte a sus propios asesores fiscales, legales y contables antes de llevar a cabo cualquier actividad o transacción relacionada.
