Cómo pagar a los contratistas internacionales en Nueva Zelanda [2024]
Alrededor de uno de cada 20 neozelandeses es contratista, lo que representa algo más del 5% de todas las personas empleadas, según Stats NZ. Con el auge de la economía gig, muchas empresas globales están optando por contratar contratistas independientes capacitados en Nueva Zelanda. Pero antes de que comiencen a trabajar, necesitas determinar cómo pagar a los contratistas de acuerdo con las leyes de empleo del país. ¿Cuáles son los aspectos imprescindibles a tener en cuenta cuando se tiene contratistas en Nueva Zelanda en tu equipo?
Pagar a los contratistas en Nueva Zelanda puede sentirse familiar si ya pagas a contratistas en Australia, ya que ambos países comparten regulaciones laborales y fiscales similares. Sin embargo, es necesario conocer las diferencias cruciales entre los dos países.
Lee nuestra guía paso a paso para aprender cómo cumplir con las leyes de empleo de Nueva Zelanda, incluyendo cómo clasificar, gestionar y pagar a tus contratistas en Nueva Zelanda.
Paso n.º 1: Clasifica a tus trabajadores en Nueva Zelanda
Existen diferencias legales significativas entre contratistas independientes y empleados, que afectan los derechos y obligaciones del empleador y del trabajador.
Clasificar incorrectamente a los trabajadores en Nueva Zelanda puede llevar a sanciones significativas y repercusiones legales para los empleadores, incluyendo pagos retroactivos de impuestos, días festivos remunerados y otros derechos relacionados con el empleo. El trabajador clasificado incorrectamente podría presentar una queja o reclamación ante la Autoridad de Relaciones Laborales (ERA) por no recibir las prestaciones y protecciones a las que tiene derecho como parte de la relación de empleo.
Para ayudar a los empleadores a determinar la clasificación de un trabajador, los tribunales de Nueva Zelanda desarrollaron cuatro pruebas legales: la prueba de intención, la prueba de control versus independencia, la prueba de integración y la prueba fundamental/económica. Una sola prueba no te dará la respuesta correcta; necesitas considerar todos los puntos que apliquen a tu situación para ayudarte a decidir cómo clasificar a tus trabajadores.
La siguiente tabla ofrece una visión general de las diferencias entre los contratistas independientes— que también pueden trabajar como comerciantes individuales o ser dueños de pequeñas empresas— y los empleados.
Contratistas
Empleados
Alto nivel de autonomía para el trabajador. Los contratistas generalmente disfrutan de más libertad para decidir cómo y cuándo completar sus tareas.
Más orientación del empleador. Los empleados generalmente reciben más orientación de su empleador sobre cómo y cuándo hacer su trabajo.
Los trabajadores usan sus propias herramientas y equipos.
Generalmente, los empleados reciben el equipo y las herramientas por parte del empleador.
Menos integrados en la organización. Los contratistas tienden a estar menos integrados en la empresa del empleador, generalmente trabajando de forma remota e independiente.
Estrechamente integrados. Los empleados están más integrados en la empresa y a menudo trabajan con su equipo en la oficina.
No tienen derecho a las prestaciones de la empresa. Los contratistas suelen ser responsables de pagar sus propios impuestos y no reciben prestaciones como salario mínimo, pago de horas extra, pago de vacaciones, días festivos remunerados, seguro médico, planes de jubilación o baja por enfermedad pagada.
Derecho a prestaciones de la empresa. Los empleados tienen derecho a prestaciones y protecciones de la empresa, incluyendo licencia por duelo y licencia parental, y no tienen que preocuparse por gestionar los impuestos sobre la nómina y las contribuciones a la seguridad social por su cuenta.
Contratos por período definido. Los contratistas suelen ser contratados para un proyecto específico o un período de tiempo determinado.
Contratos indefinidos. Los empleados suelen ser contratados con contratos indefinidos, con una indemnización por despido garantizada en caso de despido.
Más riesgo. Los contratistas típicamente asumen más riesgo y responsabilidad por su trabajo.
Protección contra responsabilidades laborales. Los empleados no enfrentan riesgo de pérdida y están generalmente protegidos de la responsabilidad relacionada con cuestiones laborales.
Se permite la subcontratación. Los contratistas tienen la opción de subcontratar parte de su trabajo a otra persona o empresa.
Sin subcontratación. Se espera que los empleados realicen sus propias tareas y no pueden delegar responsabilidades sin la aprobación de la empresa.
Paso n.º 2: Determine la mejor manera de pagar a sus contratistas en Nueva Zelanda
Antes de iniciar un acuerdo de contratación con un contratista de Nueva Zelanda, necesitas averiguar cómo les pagarás. En la era del trabajo remoto, existen más opciones que nunca:
- Transferencia bancaria: También conocida como transferencia bancaria, transferencia de fondos o transferencia de crédito, esta opción es un método tradicional y seguro para transferir fondos a la cuenta bancaria de su contratista en Nueva Zelanda. Sin embargo, las transferencias bancarias internacionales pueden implicar tarifas más altas y tiempos de procesamiento más largos.
- Giros internacionales: Puedes enviar un giro en línea a través de una empresa como Western Union, y el contratista independiente puede depositarlo en su cuenta bancaria. Aunque esta opción es segura y rastreable, no es la más conveniente ni rentable, ya que el proceso puede ser lento y conllevar tarifas y tasas de cambio.
- Proveedores de pagos en línea: Las plataformas de pago como PayPal, Wise y Stripe son opciones populares para pagos internacionales, ya que ofrecen transferencias rápidas y tarifas más bajas en comparación con las transferencias bancarias tradicionales. Sin embargo, es necesario tener en cuenta las fluctuaciones en los tipos de cambio y algunas tarifas adicionales.
- Servicios de nómina mundial de sueldos: Utilizar un servicio de nómina mundial de sueldos simplifica el proceso de pago y facilita el cumplimiento de las leyes de empleo y las regulaciones fiscales de Nueva Zelanda. Con una plataforma como Rippling, puedes pagar a tus contratistas de Nueva Zelanda junto con el resto de tu plantilla global.
Paso n.º 3: Utiliza un software de nómina mundial de sueldos para procesar pagos a contratistas en Nueva Zelanda
Entre las diferentes opciones para pagar a contratistas en Nueva Zelanda, utilizar un servicio de nómina mundial de sueldos es la forma más sencilla y eficiente de hacerlo.
Con Rippling, puedes pagar rápidamente a contratistas internacionales en todo el mundo sin esperar conversiones de divisas.
Paso n.º 4: Asegúrate de cumplir con la normativa fiscal al pagar a los contratistas en Nueva Zelanda
Tanto si necesitas deducir impuestos sobre la renta del pago a contratistas de Nueva Zelanda depende del acuerdo de contratación.
Supongamos que contratas trabajadores en base a un contrato por prestación de servicios y les envías pagos programados. En ese caso, necesitas deducir impuestos de sus ingresos, a menos que tengan un certificado de exención y no estén siendo pagados bajo un arreglo de contratación laboral por una empresa de contratación laboral, o tengan un certificado de tasa especial del 0%. No necesitas hacer ninguna otra deducción, ya que los contratistas son responsables de ocuparse de sus deducciones de KiwiSaver y préstamos estudiantiles.
Los contratistas que reciben pagos programados deben completar un formulario IR330C (una notificación de la tasa de impuestos para contratistas). Esto te indica qué tasa de impuesto sobre la renta debes deducir de sus pagos programados. Si no te entregan un IR330C, necesitas deducir el impuesto a una tasa no notificada del 45% o el 20% si el contratista es un no residente de Nueva Zelanda.
Si contratas a contratistas independientes y no les envías pagos programados, entonces no necesitas deducir impuestos de sus ganancias. Al presentar sus propios impuestos en Nueva Zelanda, los contratistas generalmente necesitan:
- Un Número de IRD (un número único emitido por el Departamento de Hacienda Inland)
- Registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) si ganan más de NZ $60,000 al año
- Registro de retención de impuestos
Algunos empleadores han redactado acuerdos de contratista independiente en los que se establece que tratarán sus pagos como pagos programados y deducirán impuestos en su nombre. En este caso, necesitarías registrarte como empleador y tratar a los contratistas como trabajadores que reciben pagos programados. Estos contratistas también tendrían que completar un formulario IR330C.
No importa el acuerdo de contratación, debe mantener registros de la persona o empresa y cuánto les paga, de acuerdo con Inland Revenue. Estos registros deben conservarse en Nueva Zelanda durante siete años e incluyen:
- Información de registros de salarios
- Formularios IR330 e IR330C completados
- Cartas del Departamento de Hacienda solicitando que cambie el código o la tarifa fiscal de su empleado
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Preguntas frecuentes sobre la gestión de la nómina para contratistas en Nueva Zelanda
¿Necesitas retener impuestos al pagar a los contratistas en Nueva Zelanda?
Sí, necesitas deducir impuestos de los contratistas que reciben pagos programados. Existen algunas excepciones, incluyendo si el contratista tiene un certificado de exención o un certificado de tasa impositiva especial del 0%. Si no envías pagos programados a los contratistas, entonces probablemente no tengas que retener ningún impuesto.
¿Aplica el salario mínimo de Nueva Zelanda a los contratistas independientes en Nueva Zelanda?
No, la tasa mínima por hora de Nueva Zelanda no se aplica a los contratistas independientes. Los derechos laborales y las leyes de salario mínimo son específicamente para empleados, y los contratistas independientes suelen negociar sus tarifas y condiciones con la empresa que los contrata.
¿Reciben prestaciones los contratistas en Nueva Zelanda?
No, los contratistas independientes no están cubiertos por la mayoría de las leyes de empleo, lo que significa que no tienen derecho a prestaciones como permisos anuales, días festivos remunerados y baja por enfermedad.
La legislación civil general determina la mayoría de los derechos y responsabilidades de los contratistas. Por ejemplo, todos en Nueva Zelanda, incluidos los contratistas, están protegidos por la Accident Compensation Corporation (ACC), y los contratistas pueden elegir entre la cobertura estándar de ACC, CoverPlus, o CoverPlus Extra.
ACC recibe un resumen de las ganancias de los contratistas de su declaración de impuestos y combina esa información con la Unidad de Clasificación (CU) del contratista para calcular los gravámenes ACC del contratista.
¿Puedes pagar a los contratistas en Nueva Zelanda en la moneda de tu país?
Lo mejor es pagar a los contratistas de Nueva Zelanda en su moneda local, el dólar neozelandés. Sin embargo, puede ser posible pagar a los contratistas en su moneda si ellos están de acuerdo por escrito.
Muchos proveedores internacionales de pago, como Rippling, admiten pagos a contratistas en dólares neozelandeses o en tu moneda.
¿Puede pagar manualmente a los contratistas en Nueva Zelanda?
Sí, puedes pagar manualmente a contratistas en Nueva Zelanda utilizando métodos de pago como transferencias bancarias, plataformas de pago en línea o incluso efectivo. Pero los pagos manuales a menudo implican trabajo administrativo adicional y son menos eficientes en comparación con el software de nómina mundial de sueldos.
El procesamiento manual de pagos también conlleva grandes riesgos:
- Cumplimiento de la normativa: Los procesos de pago manuales conllevan el riesgo de errores humanos e imprecisiones, lo que puede causar problemas de cumplimiento de la normativa con el gobierno de Nueva Zelanda.
- Seguridad: Si no gestiona los registros de los contratistas de manera segura y confidencial, la información sensible puede perderse, robarse o usarse indebidamente con facilidad.
- Experiencia con contratistas. Pagar manualmente a los contratistas puede ser ineficiente y a menudo carece de transparencia sobre por qué y cuándo se les paga.
Automatizando su nómina, puede reducir el trabajo manual, evitar complicaciones y pagar a sus contratistas de manera rápida y conforme a la normativa.
¿Cómo convertir a un contratista en empleado en Nueva Zelanda?
Convertir a un contratista en un empleado de tiempo completo implica un cambio en la relación laboral y nuevas obligaciones legales. Para cumplir con las leyes de empleo de Nueva Zelanda, necesitarás crear un contrato de empleo y realizar todas las deducciones necesarias. Estas incluyen PAYE (pago según los ingresos), apoyo para préstamos estudiantiles, manutención infantil, KiwiSaver y el impuesto de contribución a la jubilación del empleador (ESCT).
También necesitarás mantener registros precisos de los empleados de salarios, horas, días festivos y permisos en cumplimiento con la Ley de Relaciones Laborales de 2000 y la Ley de Días Festivos de 2003.
Rippling y sus afiliadas no brindan asesoramiento fiscal, legal ni contable. Este material ha sido preparado únicamente con fines informativos y no tiene la intención de proporcionar, ni debe ser utilizado como, asesoramiento fiscal, contable o legal. Deberías consultar a tus propios asesores fiscales, legales y contables antes de participar en cualquier actividad o transacción relacionada.
