So bezahlen Sie Auftragnehmende in Rumänien [2024]
Bevor Sie selbstständige Auftragnehmende aus Rumänien onboarden und Ihr globales Team erweitern, ist es entscheidend, die rumänischen Arbeitsgesetze für Beschäftigte zu verstehen, um sie rechtzeitig zu bezahlen und eine Fehlklassifizierung zu vermeiden.
Die Abgabenordnung dieses europäischen Landes enthält strenge Vorschriften zur Definition von Auftragnehmenden und ihrer Tätigkeiten. Hinzu kommt, dass nur 29 % der Rumänen fließend Englisch sprechen. Daher ist es wichtig, zweisprachige Talente in Ihrer Belegschaft zu haben.
Erfahren Sie in unserem Schritt-für-Schritt-Leitfaden, wie Sie selbstständige Auftragnehmende korrekt klassifizieren, sie verwalten und das rumänische Arbeitsrecht einhalten.
Schritt #1: Klassifizieren Sie Ihre Beschäftigten in Rumänien
Die fehlerhafte Klassifizierung von rumänischen Beschäftigten hat ernsthafte Konsequenzen, einschließlich Geldstrafen, Nachzahlungen und anderen strengen Sanktionen gemäß dem rumänischen Arbeitsrecht.
In Rumänien bieten selbstständige Auftragnehmende bezahlte Dienstleistungen für ein Unternehmen an, ohne dessen interne Regeln zu befolgen und führen ein eigenes registriertes Geschäft. Ein Arbeitgeber muss einen zivilrechtlichen Vertrag für die Erbringung von Dienstleistungen und einen Kooperationsvertrag anbieten, um die freiberufliche Vereinbarung zu festigen.
Als Auftragnehmende gelten Arbeitskräfte, die mindestens vier der sieben im Steuergesetzbuch definierten selbstständigen Tätigkeiten erfüllen. Dazu gehören:
- Die Freiheit, wo und wie sie ihre Arbeit verrichten
- Der Einsatz ihrer eigenen Ressourcen
- Die Fähigkeit, für mehr als einen Kunden/ein Unternehmen gleichzeitig zu arbeiten
- Die Nutzung ihrer eigenen geistigen oder körperlichen Fähigkeiten
- Die Übernahme aller mit der Arbeit verbundenen Risiken
- Die Zugehörigkeit zu einer Berufsorganisation, die einen bestimmten Beruf beaufsichtigt und sich für ihn einsetzt
- Die Möglichkeit, Arbeit entweder durch die Einstellung von Einzelpersonen oder durch die Zusammenarbeit mit externen Partnern zu gestalten.
Wenn ein Arbeitgeber Beschäftigte falsch klassifiziert und den Arbeitsvertrag nicht vor Arbeitsbeginn bereitstellt, kann er gemäß rumänischem Arbeitsrecht mit einer Geldstrafe von 10.000 RON belegt werden.
In der nachfolgenden Tabelle finden Sie einige der Merkmale, die rumänische Auftragnehmende von Angestellten unterscheiden.
Auftragnehmende
Angestellte
Hoher Grad an Eigenkontrolle. Auftragnehmende haben in der Regel mehr Freiheiten bei der Entscheidung, wie und wann sie ihre Arbeit erledigen.
Mehr Anleitung durch den Arbeitgeber. Arbeitgeber geben in der Regel Anweisungen und legen die Arbeitszeiten für Angestellte fest, was zu mehr Kontrolle und Anleitung bei der Arbeit führt.
Ressourcen und Werkzeuge gehören den Auftragnehmenden.
Ressourcen und Werkzeuge werden normalerweise vom Unternehmen bereitgestellt.
Weniger integriert. Auftragnehmende sind in der Regel selbstständig, arbeiten remote und bestimmen ihre eigenen Arbeitszeiten.
Stark integriert. Angestellte sind in der Regel eng mit der Organisation ihres Arbeitgebers verbunden. Sie arbeiten oft vor Ort.
Kein Anspruch auf Sozialleistungen. Auftragnehmende sind nicht berechtigt für arbeitgeberfinanzierte Sozialleistungen und Schutzmaßnahmen und müssen ihre eigenen Steuern zahlen.
Anspruch auf Sozialleistungen. Angestellte haben Anspruch auf gesetzliche Sozialleistungen und Schutzmaßnahmen, einschließlich Mindestlohn, Überstundenvergütung, Rentenpläne, Urlaubsgeld, Krankenversicherung und bezahlte krankheitsbedingte Abwesenheit.
Zeitlich befristete Beschäftigung. In der Regel werden Auftragnehmende für eine bestimmte Aufgabe oder einen bestimmten Zeitraum eingestellt.
Unbefristetes Engagement. Die meisten Angestellten werden üblicherweise ohne festgelegtes Enddatum eingestellt.
Erhöhte Haftung. Auftragnehmende übernehmen das Risiko und die Haftung in Verbindung mit ihrer Arbeit.
Kein Haftungsrisiko. Typischerweise sind Angestellte vor jeglichen arbeitsbezogenen Risiken geschützt.
Weitergabe von Aufgaben. Auftragnehmende können Arbeiten an eine andere Person innerhalb ihres Unternehmens delegieren.
Keine Weitergabe von Aufgaben. Von Angestellten wird erwartet, ihre Arbeit selbstständig zu erledigen. Sie dürfen diese nicht ohne die Zustimmung ihres Vorgesetzten delegieren.
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KOSTENLOSES Quiz startenSchritt #2: Bestimmen Sie die beste Methode zur Bezahlung von Auftragnehmenden in Rumänien
Wenn Sie Ihr globales Team um rumänische Auftragnehmende erweitern, ist es wichtig, die Zahlungsmethoden sorgfältig zu prüfen, um sicherzustellen, dass diese pünktlich bezahlt werden. Hier sind einige Optionen:
- Banküberweisungen. Viele lokale Banken verlangen, dass Sie physisch im Land anwesend sind, um ein Konto zu eröffnen. Aber Sie können auch eine globale Überweisung von Ihrer Bank aus senden, um rumänische Auftragnehmende zu bezahlen.
- Internationale Zahlungsanweisungen. Arbeitgeber müssen Zahlungsanweisungen physisch erwerben, und Auftragnehmende müssen sie physisch abholen und einzahlen. Das kann aufgrund von Gebühren und schlechten Wechselkursen teuer sein.
- Digitale Geldbörsen oder Zahlungsplattformen. Arbeitgeber nutzen oft Wise und PayPal, um Geld grenzüberschreitend zu transferieren. Allerdings schwanken die Wechselkurse täglich, was die Budgetprognose erschweren kann.
- Globale Gehaltsabrechnungsdienste. Normalerweise müssen Auftragnehmende individuell abrechnen, da sie bei den meisten Unternehmen nicht in den regulären Zahlungsläufen enthalten sind. Mit Rippling können Sie Auftragnehmende zusammen mit dem Rest Ihrer globalen Beschäftigten bezahlen.
Wenn Ihr Unternehmen in den USA ansässig ist und Sie ausländische Auftragnehmende für Arbeiten bezahlt haben, müssen Sie möglicherweise die Formulare 1096 und W-8 BEN als Nachweis beim IRS einreichen.
Schritt #3: Verwenden Sie eine globale Lohnabrechnungssoftware, um Zahlungen für rumänische Auftragnehmende abzuwickeln
Vermeiden Sie zeitaufwendige, manuelle Zahlungsprozesse. Eine der einfachsten und schnellsten Methoden, Auftragnehmende in Rumänien zu bezahlen, ist die Nutzung einer globalen Lohnabrechnungssoftware. Bezahlen Sie Auftragnehmende weltweit rechtskonform mit dem globalen Lohnabrechnungssystem von Rippling.
Schritt #4: Stellen Sie sicher, dass rumänische Auftragnehmende über die richtigen Steuerinformationen verfügen
Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, die Einkommenssteuer für Auftragnehmer in Rumänien einzubehalten und zu zahlen.
Auftragnehmende in Rumänien sollten sich als Einzelunternehmer*innen beim Nationalen Handelsregisteramt (ONRC) registrieren und innerhalb von zehn Tagen nach Erhalt ihres ersten Einkommens aus der Arbeit die Registrierung für die Mehrwertsteuer (MwSt.) beantragen.
Rumänien hat einen pauschalen Steuersatz von 10 %, unabhängig vom Einkommen. Wenn Sie mehr als 36.000 RON pro Jahr verdienen, müssen Sie 25 % zur Sozialversicherung und 10 % zur Krankenversicherung beitragen. Zusätzlich unterliegen die meisten Waren, Dienstleistungen und Verkäufe einer Mehrwertsteuer von 19 %. Auftragnehmende müssen ihre jährlichen Steuererklärungen und Steuerrechnungen bis zum 25. Mai eines jeden Jahres einreichen.
Müheloses Management von Auftragnehmenden auf der ganzen Welt
Die Erweiterung Ihrer globalen Beschäftigten war noch nie einfacher. Mit Rippling können Sie internationale Auftragnehmende in Rumänien und weltweit in einem einzigen System bezahlen.
Häufig gestellte Fragen zur Abwicklung der Lohnabrechnung für Auftragnehmende in Rumänien
Müssen Sie bei der Bezahlung von Auftragnehmenden in Rumänien Steuern einbehalten?
Nein, Sie müssen keine Lohnsteuern einbehalten. Auftragnehmende müssen ihre eigenen Steuern zahlen, einschließlich Einkommenssteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Mehrwertsteuer.
Gilt der rumänische Mindestlohn auch für selbstständige Auftragnehmende in Rumänien?
Nein, sie unterliegen nicht den Mindestlohnvorschriften.
Erhalten rumänische Auftragnehmende Sozialleistungen?
Nein, sie haben keinen Anspruch auf Sozialleistungen. Stattdessen stellt der Staat diese Leistungen direkt zur Verfügung, einschließlich krankheitsbedingter Abwesenheit, Elternzeit und Rentenleistungen.
Können Sie Auftragnehmende in Rumänien in Ihrer Heimatwährung bezahlen?
Bei der Bezahlung von internationalen Auftragnehmenden ist es am besten, ihre lokale Währung zu verwenden. Rumänische Auftragnehmende können jedoch auch wählen, in einer anderen Währung bezahlt zu werden, solange dies im Dienstleistungsvertrag festgelegt ist.
Die offizielle Währung Rumäniens ist der rumänische Leu (RON), aber seit dem Beitritt Rumäniens zur Europäischen Union im Jahr 2007 ist es einfacher denn je, Auftragnehmende in Euro (EUR) zu bezahlen.
Viele globale Zahlungsanbieter wie Rippling unterstützen Bezahlungen in Euro, rumänischen Leu oder Ihrer Währung.
Können Sie Auftragnehmende in Rumänien manuell bezahlen?
Kleinere Unternehmen verarbeiten die Bezahlung oft manuell, um Geld zu sparen. Dieser Prozess kann jedoch zeitaufwendig und fehleranfällig werden, wenn das Unternehmen wächst und mit vielen Auftragnehmenden zusammenarbeitet – sowohl in Rumänien als auch in anderen Ländern. Die manuelle Zahlungsabwicklung bringt zudem Risiken mit sich.
- Probleme bei der Einhaltung von Vorschriften. Die manuelle Abwicklung der Gehaltsabrechnung erhöht das Risiko menschlicher Fehler und Versäumnisse. Schützen Sie Ihr Unternehmen mit Rippling, das die Einhaltung lokaler Gesetze für Auftragnehmende weltweit sicherstellt.
- Datenschutzrisiken. Die Datenschutzvorschriften der DSGVO gelten in Rumänien. Die manuelle Bearbeitung der Lohnabrechnung mit Tabellenkalkulationen oder Papierunterlagen birgt Datenschutzrisiken, da sensible Informationen verloren gehen, gestohlen oder missbraucht werden können.
- Erfahrung von Auftragnehmenden. Manuelle Zahlungen können langsam sein und es fehlt häufig die Transparenz, die Auftragnehmende in Bezug auf Zahlungsfristen benötigen. Dies führt zu einer frustrierenden Situation für Auftragnehmende, die versuchen, ihre Einkünfte im Voraus einzuschätzen.
Wie werden Auftragnehmende in Rumänien zu Angestellten?
Um fleißige rumänische Freelancer*innen in Vollzeitangestellte umzuwandeln, müssen Sie alle rechtlichen Anforderungen erfüllen, um Strafen und Fehlklassifizierung zu vermeiden. Das rumänische Arbeitsgesetzbuch, Tarifverträge und die Gesetze der Europäischen Union regeln Anstellungsverhältnisse und Arbeitsbedingungen.
Sie sollten einen Standard-Arbeitsvertrag (contract de muncă) erstellen, um ein neues Anstellungsverhältnis mit der Arbeitskraft zu begründen. Die Vereinbarung muss schriftlich, auf Rumänisch, und vor dem Onboarding im örtlichen Arbeitsamt registriert werden.
Im Gegensatz zu anderen Ländern müssen Angestellte in Rumänien eine medizinische Untersuchung durch einen lizenzierten Arzt bestehen, um sicherzustellen, dass sie ihre Aufgaben erfüllen können, bevor ein Vertrag rechtsverbindlich wird.
Gemäß den lokalen Gesetzen sollte der Arbeitsvertrag die Dauer des Anstellungsverhältnisses festlegen – unbefristet, Teilzeit oder befristet. Andernfalls gilt der Vertrag standardmäßig als unbefristet. Zudem muss er die Probezeit, Arbeitsrisiken, das Bruttogehalt in der lokalen Währung, Arbeitszeiten, Kündigungsfrist, Aufgaben und Arbeitnehmer-Sozialleistungen (wie Mutterschaftsurlaub, Elternzeit, krankheitsbedingte Abwesenheit, Jahresurlaub, gesetzliche Feiertage und andere) umfassen.
Alle Angestellten sollten Krankenversicherung, Rentenversicherung und Arbeitsversicherung erhalten. Regelmäßige Steuerabzüge von den Gehältern sollten diese Sozialleistungen finanzieren.
Rippling und die verbundenen Tochtergesellschaften bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu gedacht, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu bieten oder als solches herangezogen zu werden. Sie sollten sich vor der Durchführung von Aktivitäten oder Transaktionen dieser Art an Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater*innen wenden.
