So bezahlen Sie internationale Auftragnehmende in Kolumbien [2024]
In Kolumbien ist die Zahl der Angestellten mit Hochschulabschluss von 2009 bis 2019 um 14 % gestiegen, da sie nach besseren Jobmöglichkeiten und höheren Gehältern suchen. Aber ein Konjunkturabschwung in Kolumbien, der 2014 begann, veranlasste viele von ihnen, außerhalb der Landesgrenzen nach lukrativer Arbeit zu suchen. Für global agierende Arbeitgeber macht das Kolumbien zu einem attraktiven Ort, um gut ausgebildete und hochqualifizierte Angestellte und Auftragnehmende einzustellen.
Da globale Anstellungsverhältnisse immer mehr zur Norm werden, ist es für internationale Unternehmen wichtig, die komplexen Nuancen des internationalen Arbeitsrechts zu verstehen. Bevor Sie Auftragnehmende in Kolumbien einstellen, sollten Sie sicherstellen, dass Sie ausreichend über das kolumbianische Gesetz informiert sind. Nur dann können Sie Ihre Beschäftigten korrekt klassifizieren, die richtigen Steuern bezahlen, passende Sozialleistungen bieten und alles andere erfüllen, was die lokalen Arbeitsgesetze erfordern.
Lesen Sie diesen Schritt-für-Schritt-Leitfaden, bevor Sie die Unterlagen mit kolumbianischen Auftragnehmenden unterzeichnen. Im Folgenden erfahren Sie wichtige Grundlagen zur Einstellung und Bezahlung von selbstständigen Auftragnehmenden in Kolumbien.
Schritt #1: Klassifizieren Sie Ihre Beschäftigten in Kolumbien
Ein entscheidender Schritt ist die korrekte Klassifizierung Ihrer kolumbianischen Mitarbeitenden und die Sicherstellung, dass dies gesetzeskonform erfolgt. Viele Unternehmen betrachten die Einstellung von Auftragnehmenden anstelle von Angestellten als eine Möglichkeit, Lohnsteuern zu vermeiden. Allerdings agiert die kolumbianische Renten- und Sozialversicherungsbehörde (Unidad De Gestión Pensional y Parafiscal, kurz UGPP) zunehmend strenger bei der Überprüfung ausländischer Unternehmen, um ein nationales Sozialversicherungsdefizit auszugleichen.
In Kolumbien finanziert das Sozialsystem den Familienentschädigungsfonds, die Familienfürsorge, das Arbeitsrisiko, die Renten, die nationale Gesundheitsversorgung und mehr. Unternehmen, die ihr Personal falsch klassifizieren, werden dazu verpflichtet, alle ihre Sozialversicherungsbeiträge nachzuzahlen und können mit Verspätungsgebühren und anderen Strafen belegt werden.
Eine falsche Klassifizierung von Angestellten als Auftragnehmende kann zu weiteren Strafen führen, einschließlich Klagen von Angestellten, die ihre Arbeitgeber wegen ausstehender Löhne, Sozialleistungen, gesetzlichen und administrativen Gebühren und anderen Schäden vor Gericht bringen können.
In Kolumbien werden Anstellungsverhältnisse durch den Substantive Labor Code (Código Sustantivo del Trabajo) definiert, der die Rechte und den Schutz der Angestellten festlegt. Auftragnehmende können Einzelpersonen oder Rechtsträger sein, die selbstständig tätig sind. Einige der Unterschiede finden Sie in der folgenden Tabelle:
Auftragnehmende
Angestellte
Hohes Maß an Kontrolle für Beschäftigte. Auftragnehmende sollten die Freiheit haben, ihre Arbeitstage, Arbeitszeiten und Arbeitsorte selbst zu wählen, ihre Aufgaben nach eigenem Ermessen zu erledigen und eigenständig zu entscheiden, wann sie freinehmen.
Mehr Anweisungen vom Arbeitgeber. Angestellte unterliegen einer stärkeren Überwachung und Unterordnung – ihr Arbeitgeber könnte von ihnen verlangen, zu bestimmten Zeiten oder an bestimmten Orten zu arbeiten.
Ausrüstung und Werkzeuge werden in der Regel vom Auftragnehmenden gestellt.
Ausrüstung und Werkzeuge werden typischerweise vom Unternehmen bereitgestellt.
Bezahlung nach Erhalt der Rechnung. Ein Hinweis auf eine mögliche Fehlklassifizierung sind wöchentliche oder monatliche Löhne für Auftragnehmende in Kolumbien. Diese sollten stattdessen nach Erhalt einer Rechnung und nach Abschluss der Arbeit bezahlt werden.
Regelmäßige Gehaltszahlungen. Angestellte erhalten typischerweise regelmäßige Gehaltszahlungen und können sogar individuelle Gehaltsvereinbarungen mit ihrem Arbeitgeber haben, wie den salario Integral, eine gängige Regelung in Kolumbien.
Kein Anspruch auf Sozialleistungen. Auftragnehmende müssen ihre eigenen Steuern zahlen und die meisten Sozialleistungen selbst bereitstellen, falls sie diese in Anspruch nehmen möchten.
Anspruch auf Sozialleistungen. Nach dem Gesetz haben Angestellte Anspruch auf bestimmte gesetzliche Sozialleistungen, einschließlich Mindestlohn, krankheitsbedingte Abwesenheit, Jahresurlaub, Mutterschaftsurlaub, Elternzeit, gesetzliche Feiertage und mehr.
Keinen disziplinarischen Maßnahmen unterworfen. Auftragnehmende unterliegen im Falle von schlechter Leistung oder Fehlverhalten keinen Disziplinarmaßnahmen.
Können Disziplinarmaßnahmen unterliegen. Angestellte können von ihren Arbeitgebern diszipliniert werden, wenn sie nicht wie erwartet leisten. Bei Kündigung haben sie Anspruch auf eine Abfindung, es sei denn, es liegt ein triftiger Grund vor.
Keine ausschließende Unternehmensbindung. Auftragnehmende dürfen vertraglich nicht nur an ein Unternehmen gebunden sein. Sie können ihre Dienstleistungen gleichzeitig vielen Auftraggebern anbieten.
Ausschließliche Dienstleistungen.< / strong> Angestellte können von ihrem Arbeitgeber verpflichtet werden, nur für ein Unternehmen gleichzeitig zu arbeiten.
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Kostenloses Quiz startenSchritt #2: Bestimmen Sie die beste Methode zur Bezahlung von Auftragnehmenden in Kolumbien
Mit der zunehmenden Verbreitung von globaler Beschäftigung und Remote-Arbeit gibt es immer mehr Möglichkeiten, Personal grenzüberschreitend zu bezahlen. Insbesondere gibt es mittlerweile zahlreiche Optionen zur Bezahlung kolumbianischer Auftragnehmenender. Im Folgenden sind einige Ihrer möglichen Optionen aufgeführt:
- Überweisungen. Wenn Sie ein kolumbianisches Bankkonto eröffnen, können Sie Zahlungen direkt auf die Konten Ihrer kolumbianischen Auftragnehmenden überweisen. Alternativ besteht die Möglichkeit, internationale Überweisungen von Ihrem heimischen Bankkonto durchzuführen. Beachten Sie jedoch, dass solche Überweisungen sowohl für den Absender als auch für den Empfänger hohe Gebühren verursachen können.
- Internationale Zahlungsanweisungen. Internationale Zahlungsanweisungen gibt es schon seit langer Zeit, daher sind die meisten Menschen mit ihnen vertraut. Der Nachteil? Sie sind langsam. Sie müssen die Zahlungsanweisung physisch erwerben, und Auftragnehmende zahlen diese anschließend manuell ein, sobald sie eingegangen ist. Die Verwendung von Zahlungsanweisungen kann zudem teuer sein. Sie sind in der Regel mit Gebühren verbunden und unterliegen Wechselkursen, die schwanken können.
- Digitale Geldbörsen und Zahlungsplattformen. Digitale Zahlungsplattformen werden immer beliebter, um Auftragnehmende zu bezahlen, aber beachten Sie, dass nicht jede Plattform in allen Ländern verfügbar ist (zum Beispiel ist Venmo nur in den USA verfügbar). Es ist auch wichtig zu wissen, dass viele dieser Plattformen Wechselkursschwankungen unterliegen, die von Tag zu Tag variieren können, was es schwierig machen kann, Ihre Kosten vorherzusagen.
- Globale Gehaltsabrechnungsdienste. Auftragnehmende werden normalerweise nicht in die Gehaltsabrechnung einbezogen, da sie nicht denselben Steuern und Abzügen wie Angestellte unterliegen. Aber einige Gehaltsabrechnungsdienste – wie Rippling – ermöglichen es Ihnen, Auftragnehmende gemeinsam mit Ihrer globalen Belegschaft in einem System zu bezahlen.
Schritt #3: Nutzen Sie globale Lohnabrechnungssoftware, um Zahlungen für kolumbianische Auftragnehmende abzuwickeln
Wie in Schritt Nr. 2 ausführlich beschrieben, gibt es mehrere Möglichkeiten zur Bezahlung von Auftragnehmenden in Kolumbien. Doch der schnellste und einfachste Weg ist die Bezahlung über globale Gehaltsabrechnungssoftware wie Rippling.
Schritt #4: Stellen Sie sicher, dass kolumbianische Auftragnehmende die richtigen Steuerinformationen besitzen
Als Arbeitgeber sind Sie nicht verpflichtet, Lohn- oder Einkommensteuern für Auftragnehmende in Kolumbien einzubehalten oder zu zahlen. Sie sind dafür verantwortlich, sich selbst zu registrieren, die richtigen Formulare auszufüllen, ihre Steuererklärungen einzureichen und die fälligen Steuern termingerecht zu zahlen.
So sieht der Prozess aus:
- Auftragnehmende fordert ein Registro Único Tributario (RUT) Formular von der DIAN-Stelle an. Das RUT-Formular enthält die kolumbianische Steuer-Identifikationsnummer (Número de Identificacíon de Tributaria oder NIT) der Auftragnehmenden.
- Auftragnehmende verwenden ihre NIT und ID-Nummer, um sich auf der DIAN-Website anzumelden und das entsprechende Formular auszufüllen.
- Formular 210: Erklärung der Einkünfte und ergänzenden Steuererklärungen
- Formular 160: Vermögenserklärung im Ausland
- Sobald die Steuererklärung abgeschlossen ist, können Auftragnehmende ihre Steuern online bezahlen oder die ausgefüllten Formulare bei jeder Bank einreichen, um die fällige Steuer zu begleichen. Falls keine Steuer anfällt, können die Formulare ebenfalls bei einer Bank vorgelegt werden, um sie abstempeln und ohne Zahlung bearbeiten zu lassen.
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Häufig gestellte Fragen zur Durchführung der Lohnabrechnung von Auftragnehmenden in Kolumbien
Müssen Sie Steuern einbehalten, wenn Sie Auftragnehmende in Kolumbien bezahlen?
Nein. Ausländische Unternehmen sind nicht verpflichtet, Einkommen- oder Lohnsteuern einzubehalten, wenn sie Auftragnehmende in Kolumbien bezahlen. Auftragnehmende sind dafür verantwortlich, ihre eigenen Steuern zu zahlen.
Gilt der kolumbianische Mindestlohn für selbstständige Auftragnehmende in Kolumbien?
Nein, Mindestlohn-Gesetze gelten nicht für sie.
Erhalten kolumbianische Auftragnehmende Sozialleistungen?
Das kommt darauf an. Selbstständige Auftragnehmende haben weiterhin Anspruch auf Sozialleistungen, die durch das Sozialversicherungssystem bereitgestellt werden wie eine Krankenversicherung. Im Gegensatz zu Angestellten, die Sie auf unbestimmte Zeit einstellen, haben Auftragnehmende, die mit einem befristetem Vertrag eingestellt wurden, Anspruch auf Kündigungsfristen und Abfindungen, wenn sie vor Ablauf der Vertragslaufzeit ohne triftigen Grund entlassen werden.
Anders verhält es sich bei den durch das kolumbianische Arbeitsrecht garantierten Sozialleistungen für Angestellte. Auftragnehmende haben keinen Anspruch auf Leistungen wie Krankheitsurlaub, Jahresurlaub oder Elternzeit. Zudem sind sie nicht berechtigt, von zusätzlichen Vorteilen zu profitieren, die viele Arbeitgeber in Kolumbien anbieten – etwa private Krankenversicherungen oder Transportzuschüsse.
Können Sie Auftragnehmende in Kolumbien in Ihrer Heimatwährung bezahlen?
Am besten bezahlen Sie internationale Auftragnehmende in ihrer lokalen Währung (in diesem Fall kolumbianische Pesos). Einige internationale Auftragnehmende bevorzugen jedoch möglicherweise eine Bezahlung in anderen Währungen, wie USD. Stellen Sie sicher, dass ein schriftlicher Vertrag vorliegt, der festlegt, in welcher Währung sie bezahlt werden.
Viele internationale Zahlungsanbieter, wie Rippling, unterstützen die Bezahlung von Auftragnehmenden entweder in kolumbianischen Pesos oder Ihrer Währung.
Lassen sich Auftragnehmende in Kolumbien manuell bezahlen?
Ja. Viele kleinere Firmen nutzen manuelle Bezahlungen, um Kosten zu sparen. Dieses Vorgehen ist allerdings mit Risiken verbunden, besonders wenn es um internationale Beschäftigte geht:
- Einhaltung von Vorschriften. Die manuelle Durchführung der Gehaltsabrechnung birgt das Risiko menschlicher Fehler und Versäumnisse. Mit Rippling schützen Sie Ihr Unternehmen und sich selbst, indem die Einhaltung aller lokalen Gesetze automatisch durchgesetzt wird, egal wo Auftragnehmende leben.
- Datenschutz. Manuelle Gehaltsabrechnungsprozesse bedeuten oft viel Papier oder umständliche Tabellenkalkulationen – das bringt Sicherheitsrisiken mit sich. Schützen Sie die sensiblen, persönlichen Informationen von Auftragnehmenden mit einer sicheren Gehaltsabrechnungsplattform wie Rippling.
- Erfahrung von Auftragnehmenden. Manuelle Zahlungen können den Prozess verlangsamen und umständlich sein. Zudem haben Auftragnehmende möglicherweise keinen klaren Einblick, wofür und wann sie tatsächlich bezahlt werden.
Rippling automatisiert und vereinfacht die Gehaltsabrechnung, indem die HR-Daten Ihres Unternehmens mit der Gehaltsabrechnung synchronisiert werden, sodass Sie keine manuelle Dateneingabe mehr vornehmen müssen.
Wie werden Auftragnehmende in Kolumbien zu Angestellten?
Trotz der Flexibilität und finanziellen Vorteile, die Freelancer*innen bieten, benötigen Sie manchmal einen Vollzeitangestellten. Die Einstellung von Personal erfordert die Einhaltung der lokalen Arbeitsgesetze – von der Erstellung eines rechtskonformen Arbeitsvertrags bis zur Berechnung der richtigen Lohnabzüge.
Außerdem müssen Sie zur Einstellung von kolumbianischen Angestellten entweder einen Rechtsträger gründen oder die Dienstleistungen eines Employer of Record (EOR) in Anspruch nehmen, bevor Sie fortfahren können.
Rippling und die verbundenen Tochtergesellschaften bieten keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung an. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu bestimmt, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu bieten oder als Grundlage dafür zu dienen. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie sich an diesbezüglichen Aktivitäten oder Transaktionen beteiligen.
